La ACA (Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio) ofrece dos tipos de asistencia financiera independientes para personas que compran seguro médico a través del Mercado de Seguros Médicos: el crédito fiscal para primas (PTC, por sus siglas en inglés) y las reducciones de costos compartidos (CSR, por sus siglas en inglés). Con frecuencia se confunden, pero funcionan de maneras completamente distintas. Uno reduce su prima mensual. El otro reduce lo que usted paga cuando realmente usa servicios médicos. Puede calificar para ambos, para uno o para ninguno, dependiendo de sus ingresos y el plan que elija.
Si está buscando cobertura en HealthCare.gov o en un mercado estatal, entender cómo interactúan estos dos subsidios podría ahorrarle miles de dólares al año. Esta guía explica exactamente cómo funciona cada uno, quién califica y qué cambió en 2026.
¿Qué es el crédito fiscal para primas?
El crédito fiscal para primas (PTC) es un subsidio que reduce su prima mensual del seguro médico. En lugar de pagar el costo completo de un plan del Mercado, el gobierno paga una parte en su nombre. Puede recibir el crédito por adelantado (conocido como Crédito Anticipado de Impuestos para Primas, o APTC), aplicado directamente a sus facturas mensuales, o reclamarlo cuando presente su declaración de impuestos federal.
El monto del crédito depende del ingreso de su hogar en relación con el Nivel Federal de Pobreza (FPL) y el costo del plan de referencia en su área. El plan de referencia es el segundo plan Silver de menor costo disponible para usted.
Para 2026, el crédito fiscal para primas está disponible para hogares con ingresos entre el 100% y el 400% del FPL. Este es un cambio significativo respecto a 2024 y 2025, cuando los créditos mejorados temporalmente eliminaron el límite de ingresos del 400%. Esos créditos mejorados vencieron a finales de 2025 y el límite estricto de ingresos regresó.
Límites de ingresos para el crédito fiscal para primas 2026
| Tamaño del hogar | 100% FPL | 200% FPL | 300% FPL | 400% FPL (límite) |
|---|
| 1 persona | $15,650 | $31,300 | $46,950 | $62,600 |
| 2 personas | $21,150 | $42,300 | $63,450 | $84,600 |
| 3 personas | $26,650 | $53,300 | $79,950 | $106,600 |
| 4 personas | $32,150 | $64,300 | $96,450 | $128,600 |
Si su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) supera el 400% del FPL aunque sea por un dólar, no recibirá ningún crédito fiscal para primas en 2026. Este "abismo del subsidio" regresó después de haber sido suspendido durante los años de créditos mejorados de la era de la pandemia.
Cómo se calcula el monto del crédito
El PTC garantiza que usted no pague más de un porcentaje fijo de sus ingresos hacia la prima del plan Silver de referencia. En 2026, esos porcentajes van desde aproximadamente el 2.1% de los ingresos al 100% del FPL hasta el 9.96% de los ingresos al 300 a 400% del FPL. El crédito cubre la diferencia entre ese monto limitado y el costo real de la prima del plan de referencia.
Por ejemplo, si el plan Silver de referencia en su área cuesta $600 al mes y su límite de ingresos es de $100 al mes (según el porcentaje del FPL), el crédito cubre los $500 restantes. Puede aplicar este crédito a cualquier plan de nivel metálico, no solo al Silver.
¿Qué son las reducciones de costos compartidos?
Las reducciones de costos compartidos son un subsidio independiente que reduce lo que usted paga de su bolsillo cuando usa servicios médicos. Esto incluye su deducible, copagos, coseguro y el máximo anual de gastos de su bolsillo. Las CSR no reducen su prima mensual directamente.
Para recibir reducciones de costos compartidos, deben cumplirse dos condiciones:
- El ingreso de su hogar debe estar entre el 100% y el 250% del Nivel Federal de Pobreza.
- Debe inscribirse en un plan Silver a través del Mercado de Seguros Médicos.
Ese segundo requisito es fundamental. Si califica para las CSR pero elige un plan Bronze, Gold o Platinum, pierde el beneficio de reducción de costos por completo. La única forma de recibir las CSR es a través de un plan Silver.
Cómo funcionan las CSR en la práctica
Los planes Silver normalmente tienen un valor actuarial de aproximadamente el 70%, lo que significa que el plan cubre aproximadamente el 70% de los costos médicos cubiertos en promedio. Las CSR aumentan ese valor actuarial de manera significativa:
| Rango de ingresos | Valor actuarial con CSR | Nivel metálico comparable |
|---|
| 100% a 150% del FPL | 94% | Mejor que Platinum |
| 150% a 200% del FPL | 87% | Cercano a Platinum |
| 200% a 250% del FPL | 73% | Mejor que Silver estándar |
| Más del 250% del FPL | 70% (sin CSR) | Silver estándar |
En el nivel más alto de CSR (100 a 150% del FPL), su máximo de gastos de su bolsillo se reduce a $3,500 para una persona y $7,000 para una familia. En el nivel intermedio (200 a 250% del FPL), esos límites son $8,450 y $16,900 respectivamente.
Límites de ingresos para CSR 2026
| Tamaño del hogar | 100% FPL | 150% FPL | 200% FPL | 250% FPL (límite) |
|---|
| 1 persona | $15,650 | $23,475 | $31,300 | $39,125 |
| 2 personas | $21,150 | $31,725 | $42,300 | $52,875 |
| 3 personas | $26,650 | $39,975 | $53,300 | $66,625 |
| 4 personas | $32,150 | $48,225 | $64,300 | $80,375 |
Crédito fiscal para primas vs reducciones de costos compartidos: comparación lado a lado
| Característica | Crédito fiscal para primas (PTC) | Reducción de costos compartidos (CSR) |
|---|
| Qué reduce | Prima mensual | Deducibles, copagos, máximo de gastos de su bolsillo |
| Rango de ingresos | 100% a 400% del FPL | 100% a 250% del FPL |
| Requisito de plan | Cualquier nivel metálico (Bronze, Silver, Gold, Platinum) | Solo planes Silver |
| Cómo se aplica | Crédito mensual o crédito fiscal anual | Incorporado automáticamente en los planes Silver elegibles |
| ¿Puede obtener ambos? | Sí, si el ingreso es del 100 al 250% del FPL | Sí, si también es elegible para el PTC |
| ¿Qué pasa si cambian los ingresos? | El crédito se ajusta al presentar impuestos | La elegibilidad se determina en la inscripción |
¿Puede obtener ambos?
Sí. Si el ingreso de su hogar está entre el 100% y el 250% del FPL, probablemente sea elegible tanto para el crédito fiscal para primas como para las reducciones de costos compartidos. Esta es la "zona óptima" de la asistencia de la ACA.
En este rango de ingresos, la mejor estrategia casi siempre es inscribirse en un plan Silver. El plan Silver mejorado con CSR tendrá costos de su bolsillo considerablemente más bajos en comparación con el Silver estándar, y aún obtendrá el crédito fiscal para primas para reducir su pago mensual. Un plan Silver mejorado con CSR al 100 a 150% del FPL puede superar incluso a los planes Platinum en costo total para la mayoría de los usuarios.
Si su ingreso supera el 250% del FPL pero está por debajo del 400% del FPL, aún puede obtener el crédito fiscal para primas, pero no recibirá reducciones de costos compartidos. En ese rango, tiene más flexibilidad para elegir un plan Bronze, Gold o Platinum según el uso médico que espera tener.
El vencimiento del crédito mejorado en 2026: qué cambió
Hasta 2025, el Congreso había ampliado temporalmente el crédito fiscal para primas a través de la Ley del Plan de Rescate Americano y la Ley de Reducción de la Inflación. Esas mejoras hicieron dos cosas:
- Eliminaron por completo el límite de ingresos del 400% del FPL, permitiendo que personas con mayores ingresos calificaran.
- Aumentaron los montos del crédito en todos los niveles de ingresos, reduciendo aún más las primas.
Ambas mejoras vencieron el 1 de enero de 2026. Los efectos prácticos son significativos:
- Los hogares con ingresos por encima del 400% del FPL ya no califican para ningún crédito fiscal para primas.
- Los hogares en todos los niveles de ingresos generalmente verán primas netas más altas.
- En promedio, se estima que las primas del Mercado aumentarán más de $1,000 al año para los inscritos actuales tras el vencimiento de los créditos mejorados.
- Ya no existe un límite en el reembolso del subsidio en el momento de presentar impuestos. Si recibió demasiado en créditos anticipados y sus ingresos resultan ser más altos de lo estimado, debe reembolsar la diferencia completa.
Si sus ingresos están cerca del umbral del 400% del FPL, este cambio es especialmente importante. En 2025, recibía algún crédito incluso por encima de esa línea. En 2026, superarla significa perder el crédito completo.
Cómo solicitar ambos subsidios
Tanto el crédito fiscal para primas como las reducciones de costos compartidos se solicitan a través del mismo proceso de solicitud en el Mercado de Seguros Médicos. No se solicitan por separado.
Proceso de solicitud paso a paso
- Cree una cuenta en HealthCare.gov (mercado federal) o en el mercado de su estado si vive en un estado que opera el suyo propio.
- Complete la solicitud del Mercado. Ingresará el tamaño del hogar, los ingresos e información personal básica. La solicitud usa sus ingresos anuales estimados para determinar la elegibilidad.
- Obtenga sus resultados de elegibilidad. El sistema calcula automáticamente si califica para el crédito fiscal para primas, las reducciones de costos compartidos o Medicaid.
- Compare planes. Si califica para las CSR, la herramienta le mostrará planes Silver mejorados con costos de su bolsillo más bajos. El beneficio de reducción de costos se aplica automáticamente a los planes Silver elegibles.
- Seleccione un plan e inscríbase. Si elige recibir el crédito fiscal para primas por adelantado, se aplica a su prima mensual a partir de su primer mes de cobertura.
- Reporte cambios de ingresos. Si sus ingresos cambian durante el año, actualice su solicitud del Mercado de inmediato. Esto previene un reembolso grande o un pago insuficiente al momento de presentar impuestos.
- Concilie al presentar impuestos. Use el Formulario 8962 del IRS para conciliar sus créditos anticipados de impuestos para primas con sus ingresos anuales reales. Cualquier diferencia se reembolsa o se adeuda.
¿Cuándo puede inscribirse?
El período de Inscripción Abierta anual para cobertura 2026 se extendió del 1 de noviembre al 15 de enero en la mayoría de los estados. Si lo perdió, aún puede ser elegible para inscribirse a través de un Período de Inscripción Especial si tuvo un evento de vida calificado como pérdida de empleo, matrimonio, divorcio, un nuevo bebé o pérdida de otra cobertura.
Puede usar el evaluador de elegibilidad gratuito de BenefitsUSA para verificar si califica para créditos fiscales para primas, reducciones de costos compartidos o Medicaid antes de completar una solicitud completa del Mercado.
Errores comunes que debe evitar
Elegir un plan Bronze cuando califica para las CSR. Si sus ingresos están por debajo del 250% del FPL, el plan Silver mejorado casi siempre supera al plan Bronze en costos totales. El Bronze tiene primas más bajas pero deducibles mucho más altos. Con las CSR, el plan Silver puede tener un deducible tan bajo como unos pocos cientos de dólares.
Subestimar los ingresos en la solicitud. Recibir demasiado en créditos anticipados genera un reembolso al momento de presentar impuestos. En 2026, no hay límite para ese reembolso, por lo que un error en el cálculo de ingresos puede resultar en una factura de impuestos inesperada y grande.
Sobreestimar los ingresos para evitar el reembolso. Esto puede hacer que reciba un crédito más pequeño durante el año del que tiene derecho. Recibirá la diferencia al presentar impuestos, pero habrá pagado primas de más cada mes.
No actualizar el Mercado cuando cambian los ingresos. Si recibe un aumento, cambia de trabajo u tiene otros cambios de ingresos a mitad de año, actualice su solicitud. Esto mantiene sus créditos anticipados precisos y evita sorpresas en abril.
Asumir que las CSR son automáticas sin elegir Silver. El beneficio de reducción de costos compartidos solo aplica si se inscribe activamente en un plan Silver. No es transferible a otros tipos de planes.
Medicaid vs crédito fiscal para primas
Si sus ingresos están por debajo del 138% del FPL y vive en un estado que amplió Medicaid, probablemente sea dirigido a Medicaid en lugar de a la cobertura del Mercado. Medicaid es gratuito o casi gratuito y no tiene primas para la mayoría de los inscritos.
En los 10 estados que no han ampliado Medicaid, los adultos con ingresos por debajo del 100% del FPL caen en una brecha de cobertura. Ganan muy poco para los subsidios del Mercado (que comienzan en el 100% del FPL) y no califican para el Medicaid tradicional en los estados sin expansión. Esta brecha afecta a millones de adultos de bajos ingresos.
Si está cerca del umbral de Medicaid, vale la pena revisar las reglas específicas de su estado antes de asumir que necesita cobertura del Mercado.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal para primas y una reducción de costos compartidos?
Un crédito fiscal para primas reduce su prima mensual del seguro médico. Una reducción de costos compartidos reduce lo que paga en el médico o el hospital, incluyendo su deducible, copagos y máximo de gastos de su bolsillo. Son subsidios separados con requisitos de ingresos distintos, aunque puede calificar para ambos si sus ingresos están entre el 100% y el 250% del FPL.
¿Tengo que elegir un plan Silver para obtener reducciones de costos compartidos?
Sí. Las reducciones de costos compartidos solo están disponibles en planes Silver comprados a través del Mercado de Seguros Médicos. Si califica para las CSR pero se inscribe en un plan Bronze, Gold o Platinum, pierde el beneficio de reducción de costos por completo. Aún puede obtener un crédito fiscal para primas con otros tipos de planes, pero no las CSR.
¿Puedo obtener tanto un crédito fiscal para primas como una reducción de costos compartidos?
Sí, si sus ingresos están entre el 100% y el 250% del Nivel Federal de Pobreza, califica para ambos. Esta combinación generalmente es la opción más valiosa financieramente en el Mercado y frecuentemente hace que un plan Silver sea la mejor opción incluso si la prima parece más alta que la del Bronze.
¿Qué pasó con los créditos fiscales para primas mejorados en 2026?
Los créditos fiscales para primas mejorados que existieron de 2021 a 2025 vencieron a finales de 2025. A partir de 2026, el límite de ingresos regresó al 400% del FPL y los montos de los créditos disminuyeron para todos los niveles de ingresos. Los hogares con ingresos por encima del 400% del FPL ya no califican para ningún crédito fiscal para primas.
¿Cuánto es el 400% del nivel federal de pobreza en 2026?
Para una persona soltera, el 400% del FPL en 2026 es aproximadamente $62,600. Para una familia de cuatro personas, es aproximadamente $128,600. Estos son los límites de ingresos por encima de los cuales no hay crédito fiscal para primas disponible en 2026.
¿Cómo solicito los créditos fiscales para primas y las reducciones de costos compartidos?
Ambos se solicitan a través de la misma solicitud en HealthCare.gov o en el Mercado de su estado. Ingresa el tamaño de su hogar y los ingresos anuales estimados, y el sistema determina automáticamente qué asistencia califica. No presenta solicitudes separadas para el PTC y la CSR.
¿Qué pasa si recibo demasiado en crédito anticipado de impuestos para primas?
Debe conciliar los créditos anticipados de impuestos para primas con sus ingresos reales cuando presente su declaración de impuestos federal usando el Formulario 8962. Si recibió más en anticipos de lo que tenía derecho, debe la diferencia al IRS. A partir de 2026, no hay límite de reembolso, lo que significa que usted es responsable del monto total del exceso de pago.
¿Las reducciones de costos compartidos están disponibles fuera del Mercado?
No. Las reducciones de costos compartidos solo están disponibles a través de los planes del Mercado de Seguros Médicos. La cobertura fuera del intercambio, incluso de la misma compañía de seguros, no incluye los beneficios de CSR. Esta es otra razón por la que inscribirse a través del Mercado oficial es importante.
¿Puedo obtener créditos fiscales para primas si tengo seguro del empleador?
Generalmente no. Si tiene acceso a cobertura a través de su empleador que es asequible y cumple con los requisitos mínimos de valor, no es elegible para los créditos fiscales para primas. Un plan del empleador se considera asequible si la prima solo para el empleado cuesta menos del 9.02% del ingreso de su hogar en 2026.
¿Dónde puedo verificar mi elegibilidad?
Puede usar el evaluador gratuito de BenefitsUSA para estimar si califica para subsidios del Mercado, Medicaid u otros programas de asistencia según el ingreso y tamaño de su hogar.
