Millones de inquilinos estadounidenses pagan más del 30 por ciento de sus ingresos en vivienda cada mes, sin embargo el código fiscal federal ofrece a los propietarios miles de dólares en deducciones mientras que los inquilinos casi no reciben nada a cambio. Ese desequilibrio ha impulsado varios proyectos de ley en el Congreso en 2025 y 2026, cada uno adoptando un enfoque diferente para devolver dinero a los bolsillos de los inquilinos. Esta guía desglosa las propuestas federales más significativas, lo que cada una significaría para usted y qué estados ya ofrecen un crédito fiscal para inquilinos ahora mismo.
Aún no existe ningún crédito fiscal federal para inquilinos como ley. Lo que sí existe es un conjunto de propuestas legislativas activas con apoyo bipartidista real, además de una nueva ley de vivienda respaldada por reconciliación firmada en 2025 que beneficia indirectamente a los inquilinos al expandir la construcción de viviendas asequibles. Comprender la diferencia entre estas propuestas es importante si desea saber cuándo, si acaso y cuánto alivio podría llegar realmente.
Qué está pasando en el Congreso ahora mismo
Tres esfuerzos federales distintos merecen seguimiento en 2026.
1. La Ley de Alivio para el Alquiler (S.968 / Acompañante de la Cámara)
Presentada en el 119° Congreso, la Ley de Alivio para el Alquiler crearía un crédito fiscal federal reembolsable directamente para los inquilinos. El crédito se calcularía según el monto del alquiler que un hogar paga por encima del 30 por ciento de sus ingresos. Los hogares que gastan más de ese umbral en alquiler podrían reclamar un crédito en sus impuestos federales igual al exceso, dando el mayor beneficio a quienes más se ven afectados por los altos alquileres.
Este enfoque refleja cómo funcionan los vales de vivienda, pero entrega el beneficio a través del código fiscal en lugar de una lista de espera. Los defensores de la Coalición Nacional de Vivienda de Bajos Ingresos lo han respaldado como una de las propuestas más específicas para los inquilinos con carga de costo.
2. La Ley de Alivio Fiscal para Inquilinos
Presentada en marzo de 2026 por los representantes Tom Kean Jr. y Greg Landsman como legislación bipartidista, este proyecto de ley adopta un enfoque más sencillo: permite a los inquilinos deducir el equivalente a un mes de alquiler de sus ingresos gravables cada año, con un tope de $4,000.
Límites de ingresos bajo esta propuesta:
| Estado civil | Límite de ingresos |
|---|
| Declarante individual | Hasta $75,000 |
| Jefe de hogar | Hasta $80,000 |
| Casado declarando conjuntamente | Hasta $125,000 |
La deducción solo se aplicaría al alquiler pagado en la residencia principal. Con una tasa impositiva marginal del 22 por ciento, una deducción de $4,000 se traduce en aproximadamente $880 en ahorros fiscales al año. No es un crédito reembolsable, lo que significa que reduce su ingreso gravable en lugar de generar un pago directo si no debe nada.
3. La Ley de Mejora del Crédito de Vivienda Asequible de 2025 (H.R. 2725 / S.1515)
Este proyecto de ley apunta al lado de la oferta de vivienda. En lugar de un crédito directo para inquilinos, expande el Crédito Fiscal para Vivienda de Bajos Ingresos (LIHTC), que financia la construcción de apartamentos de alquiler asequibles. El proyecto de ley presentado con más de 100 copatrocinadores bipartidistas aumentaría la asignación de crédito de vivienda de cada estado en un 50 por ciento y reduciría el umbral de financiamiento de bonos de actividad privada del 50 por ciento al 25 por ciento.
Una versión parcial de este proyecto de ley se convirtió en ley el 4 de julio de 2025, cuando el paquete de reconciliación firmado por el presidente Trump aumentó permanentemente las asignaciones de LIHTC en un 12 por ciento y redujo el umbral de bonos al 25 por ciento a partir de 2026. Se espera que ese cambio produzca cientos de miles de unidades de alquiler asequibles adicionales durante la próxima década, lo que ejerce presión a la baja sobre los alquileres para los hogares de bajos ingresos.
Esto no es dinero en su bolsillo hoy, pero sí da forma al mercado de alquiler a largo plazo.
El crédito federal propuesto para inquilinos (modelo del CBPP)
Más allá de los proyectos de ley en el Congreso, el Centro de Prioridades de Presupuesto y Políticas ha esbozado un modelo más amplio de crédito federal para inquilinos que ha influido en varias propuestas legislativas. Bajo este marco:
- Los estados recibirían una asignación federal de créditos fiscales cada año según la población
- Los propietarios que alquilan a inquilinos calificados recibirían el crédito
- Los hogares calificados no pagarían más del 30 por ciento de sus ingresos en alquiler
- La elegibilidad inicial estaría limitada a familias de ingresos extremadamente bajos, definidas como ingresos por debajo de la línea de pobreza o el 30 por ciento de la mediana de ingresos del área local, lo que sea mayor
| Nivel de financiamiento | Familias beneficiadas | Reducción promedio de alquiler |
|---|
| $5 mil millones al año | Aproximadamente 1.2 millones | Alrededor de $400/mes |
| $8 mil millones al año | Cerca de 800,000 en fase inicial | Varía según el mercado |
Este modelo no pone dinero directamente en la declaración de impuestos de los inquilinos. En cambio, funciona como un subsidio de alquiler específico administrado a través del código fiscal, similar a cómo funciona el programa de vales de vivienda pero sin lista de espera.
Créditos fiscales estatales para inquilinos disponibles ahora
Mientras el Congreso debate, aproximadamente 23 estados y Washington D.C. ya ofrecen alguna forma de alivio fiscal para inquilinos. Estos varían ampliamente, desde créditos no reembolsables modestos hasta pagos reembolsables significativos. Aquí algunos de los más importantes:
| Estado | Tipo de crédito | Crédito máximo | Límite de ingresos |
|---|
| Colorado | Crédito no reembolsable | $1,000 (soltero) / $2,000 (conjunto) | $75,000 soltero / $125,000 conjunto |
| Minnesota | Crédito reembolsable | Hasta $2,720 | Menos de $77,570 |
| Vermont | Reembolso/crédito | Hasta $2,500 | Varía por condado y tamaño del hogar |
| California | Crédito no reembolsable | $60 (soltero) / $120 (casado) | $43,533 soltero / $87,066 casado |
| Nueva York | Crédito hacia impuestos | Varía | Ingreso del hogar menos de $18,000 |
| Massachusetts | Deducción para inquilinos | Hasta $3,000 | Sin límite de ingresos estricto |
El crédito de California es modesto y no se ha ajustado por inflación en décadas, aunque la legislación (SB 566) en la sesión 2025-2026 aumentaría los montos y haría el crédito reembolsable. El crédito de Minnesota es uno de los más generosos, particularmente para inquilinos de muy bajos ingresos.
El crédito de Colorado es temporal y cubre los años fiscales 2024 a 2026, lo que significa que los inquilinos allí deberían reclamarlo antes de que expire a menos que la legislatura lo extienda.
Cómo se comparan estos créditos
| Programa | A quién beneficia | Tipo | Cuándo disponible |
|---|
| Ley de Alivio Fiscal para Inquilinos | Inquilinos de ingresos medios y medios-bajos | Deducción (no reembolsable) | Propuesto, no ley |
| Ley de Alivio para el Alquiler | Inquilinos con carga de costo pagando 30%+ | Crédito reembolsable | Propuesto, no ley |
| Modelo de crédito para inquilinos del CBPP | Inquilinos de ingresos extremadamente bajos | Crédito administrado por el estado | Modelo, no legislación |
| Expansión LIHTC (ley 2025) | Futuros inquilinos de nuevas unidades asequibles | Del lado de la oferta (beneficio indirecto) | Activo, a partir de 2026 |
| Créditos estatales (varía por estado) | Varía, típicamente inquilinos de bajos ingresos | Varía | Disponible ahora |
Qué puede reclamar en los impuestos federales hoy
Actualmente, el alquiler no es deducible en una declaración de impuestos federal. No existe un crédito federal específico para inquilinos como clase. Sin embargo, los inquilinos pueden beneficiarse de:
- EITC (Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo): Un crédito reembolsable para trabajadores de ingresos bajos a moderados. Para 2026, el EITC máximo es de $8,046 para familias con tres o más hijos. Los inquilinos que califican pueden recibirlo independientemente de si son propietarios o inquilinos.
- Crédito Tributario por Hijos (CTC): Hasta $2,000 por hijo calificado, con hasta $1,700 reembolsable. El estatus de inquilino no afecta la elegibilidad.
- Deducción por oficina en el hogar: Si trabaja desde casa como trabajador por cuenta propia, una parte del alquiler puede deducirse como gasto comercial.
- LIHEAP: No es un crédito fiscal, pero es un programa federal de asistencia para calefacción y refrigeración que puede compensar los costos de servicios públicos que pagan los inquilinos además del alquiler.
Si no está seguro de para qué programas califica, realice una verificación gratuita de elegibilidad en nuestra herramienta de evaluación para ver el EITC, SNAP, Medicaid y otros beneficios según sus ingresos y hogar.
Qué pasa si los proyectos de ley se aprueban
Si la Ley de Alivio Fiscal para Inquilinos se convierte en ley, reclamaría la deducción en su Formulario 1040 federal para el año fiscal en que pagó el alquiler. Necesitaría documentar:
- Su acuerdo de alquiler o contrato de arrendamiento
- Prueba de pagos de alquiler (estados de cuenta bancarios, recibos o declaraciones del propietario)
- Que el alquiler era su residencia principal
La deducción no sería reembolsable, por lo que solo ayuda si debe impuestos federales. Los inquilinos con ingresos muy bajos que pagan poco o nada de impuesto federal sobre la renta verían beneficios mínimos o nulos de este proyecto de ley específico.
Si la Ley de Alivio para el Alquiler se aprueba en su forma reembolsable, funcionaría de manera diferente. El crédito reduciría sus impuestos adeudados y, si excede lo que debe, generaría un cheque de reembolso. Esa estructura beneficia significativamente más a los inquilinos de bajos ingresos.
Cómo solicitar créditos fiscales estatales para inquilinos
Los créditos estatales para inquilinos se reclaman en las declaraciones de impuestos estatales, no en la declaración federal. Los pasos varían por estado, pero el proceso general es:
- Verifique el sitio web de la agencia tributaria de su estado para confirmar los criterios de elegibilidad y los montos actuales del crédito
- Reúna documentación: contrato de arrendamiento, prueba de alquiler pagado, nombre y dirección del propietario
- Confirme que su propietario paga impuestos a la propiedad por la unidad (requerido en la mayoría de los estados)
- Presente su declaración de impuestos estatales y complete la hoja de trabajo o el formulario del crédito para inquilinos
- Si el crédito es reembolsable, el monto que supere su obligación fiscal se emitirá como reembolso
Algunos estados tienen solicitudes separadas de la declaración de impuestos sobre la renta. El crédito para inquilinos de Minnesota, por ejemplo, requiere presentar un Formulario de Reembolso de Impuesto a la Propiedad (M1PR) antes del 15 de agosto de cada año.
Preguntas frecuentes
¿Existe un crédito fiscal federal para inquilinos en 2026?
No existe ningún crédito fiscal federal para inquilinos como ley en 2026. Varias propuestas avanzan en el Congreso, incluida la Ley de Alivio Fiscal para Inquilinos, que permitiría una deducción de hasta $4,000 por un mes de alquiler. Ninguna de estas ha sido promulgada todavía.
¿Qué límite de ingresos se aplicaría a la Ley de Alivio Fiscal para Inquilinos?
Los límites de ingresos propuestos son $75,000 para declarantes individuales, $80,000 para jefes de hogar y $125,000 para parejas casadas que declaran conjuntamente. Los inquilinos por encima de esos límites no calificarían.
¿Qué estados ofrecen actualmente un crédito fiscal para inquilinos?
Aproximadamente 23 estados y D.C. ofrecen alguna forma de alivio fiscal para inquilinos. Los estados con programas notables incluyen Colorado, Minnesota, Vermont, California, Massachusetts y Nueva York. Los montos específicos y los límites de ingresos varían por estado.
¿Pueden los inquilinos deducir el alquiler en los impuestos federales hoy?
Generalmente no. El alquiler de una residencia personal no es deducible en los impuestos federales bajo la ley actual. Las personas que trabajan por cuenta propia y usan parte de su hogar para negocios pueden deducir una parte a través de la deducción por oficina en el hogar.
¿Cómo ayuda la expansión de LIHTC a los inquilinos?
La expansión del Crédito Fiscal para Vivienda de Bajos Ingresos firmada en julio de 2025 aumenta la cantidad de viviendas de alquiler asequibles que los desarrolladores pueden construir con créditos fiscales. Con el tiempo, más unidades asequibles significa que más inquilinos pueden acceder a viviendas con tasas limitadas al 30 por ciento de sus ingresos. No entrega pagos directos a los inquilinos hoy.
¿Qué es la Ley de Alivio para el Alquiler?
La Ley de Alivio para el Alquiler (S.968) es un crédito fiscal federal reembolsable propuesto que beneficiaría directamente a los inquilinos que gastan más del 30 por ciento de sus ingresos en vivienda. A diferencia de una deducción, un crédito reembolsable puede generar un pago incluso si el inquilino no debe impuesto federal sobre la renta. Aún no ha sido promulgada.
¿Cómo puedo averiguar para qué beneficios califico ahora mismo?
Use la herramienta gratuita de evaluación de Benefits Navigator en /screener para verificar la elegibilidad para el EITC, SNAP, Medicaid, LIHEAP y otros programas según sus ingresos, tamaño del hogar y estado. Tarda aproximadamente dos minutos y cubre más de 11 programas federales y estatales.
¿Contaría un crédito fiscal para inquilinos como ingreso?
Los créditos fiscales reembolsables generalmente no se cuentan como ingresos para propósitos de elegibilidad de Medicaid o SNAP. Sin embargo, las reglas varían y recibir un reembolso grande podría afectar la elegibilidad para algunos programas basados en ingresos. Consulte con la agencia de beneficios de su estado si recibe múltiples formas de asistencia.
El debate federal sobre el crédito fiscal para inquilinos refleja un reconocimiento más amplio de que el código fiscal históricamente ha favorecido a los propietarios. Ya sea a través de un crédito reembolsable vinculado a la carga del costo de vivienda, una deducción fija por un mes de alquiler o una oferta expandida de vivienda asequible, las propuestas ahora en el Congreso representan el esfuerzo federal más serio en años para abordar lo que pagan los inquilinos. Consulte a medida que avance la legislación y, mientras tanto, use la herramienta gratuita de evaluación para ver para qué ya califica hoy.
