EITC vs Crédito Tributario por Hijos

Diferencias Clave Entre el EITC y el Crédito Tributario por Hijos

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y el Crédito Tributario por Hijos son ambos créditos tributarios federales para familias, pero funcionan de maneras muy diferentes. Entender las diferencias le ayuda a reclamar el monto completo que le corresponde.

El EITC está diseñado para trabajadores con ingresos bajos a moderados. El monto del crédito depende de cuánto gana, su estado civil y cuántos hijos calificados tiene. Se incrementa a medida que aumentan sus ingresos, alcanza un máximo y luego se reduce a niveles de ingresos más altos. Para el año fiscal 2025, el EITC máximo es de $8,046 para un trabajador con tres o más hijos. Los trabajadores sin hijos pueden reclamar un crédito menor de hasta $649. El EITC es totalmente reembolsable, por lo que recibe el monto completo incluso si no debe nada en impuestos federales sobre la renta. Aproximadamente 24 millones de trabajadores reclamaron aproximadamente $70 mil millones en EITC para el año fiscal 2024, según las estadísticas del IRS. Puede leer nuestra guía completa del EITC para detalles sobre límites de ingresos y rangos de eliminación gradual.

El Crédito Tributario por Hijos es un monto fijo por hijo. Para el año fiscal 2025, proporciona hasta $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años. Los límites de ingresos son mucho más altos que los del EITC: los contribuyentes solteros obtienen el crédito completo hasta $200,000 de ingresos, y las parejas casadas que presentan conjuntamente lo obtienen hasta $400,000. Aproximadamente 40 millones de familias reclaman el CTC cada año, cubriendo cerca del 90% de todas las familias con hijos. El CTC es solo parcialmente reembolsable. Hasta $1,700 por hijo puede ser reembolsado a través del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), pero necesita al menos $2,500 en ingresos del trabajo para calificar para esa porción reembolsable. Vea nuestra guía del Crédito Tributario por Hijos para el desglose completo.

Ambos créditos son administrados por el Servicio de Impuestos Internos y se reclaman en su declaración anual de impuestos federales. No necesita visitar una oficina del gobierno ni presentar una solicitud separada para ninguno de los dos.

La mayor diferencia estructural es cómo escala cada crédito. El EITC crece con sus ingresos hasta cierto punto, luego se reduce. El CTC permanece en un monto fijo de $2,200 por hijo para la mayoría de las familias y solo se reduce a ingresos altos. Un padre soltero que gana $30,000 con dos hijos podría recibir un EITC de $5,236 más $4,400 en CTC en la misma declaración. Eso es $9,636 en créditos tributarios combinados.

¿Puede Obtener Tanto el EITC Como el Crédito Tributario por Hijos?

Sí. Millones de familias reclaman ambos créditos en la misma declaración de impuestos federales cada año. No hay ninguna regla que le impida recibir ambos. De hecho, el IRS espera que la mayoría de las familias de bajos ingresos con hijos reclamen ambos.

Los créditos sirven diferentes propósitos y tienen reglas de elegibilidad separadas. El EITC recompensa el trabajo a niveles de ingresos más bajos. El CTC proporciona un beneficio fijo por hijo en un rango de ingresos mucho más amplio. Una familia que gana $25,000 con dos hijos probablemente calificaría para un EITC grande (cerca del máximo de $7,152 para dos hijos) y el CTC completo de $4,400 ($2,200 por hijo). Combinados, eso es más de $11,000 en créditos.

Ambos créditos se reclaman en su Formulario 1040. Adjunte el Anexo EIC para el EITC y el Anexo 8812 para el CTC. El software de preparación de impuestos calcula ambos automáticamente cuando ingresa su información de ingresos e hijos.

Si reclama el EITC o el ACTC (la parte reembolsable del CTC), el IRS no puede emitir su reembolso antes de mediados de febrero por ley. Esto se aplica a todo su reembolso, no solo a la porción de estos créditos. La mayoría de los reembolsos llegan a fines de febrero o principios de marzo si presenta electrónicamente con depósito directo. Rastree su reembolso en IRS Where's My Refund.

Ninguno de los dos créditos cuenta como ingreso para otros programas federales de beneficios. Sus reembolsos del EITC y CTC se excluyen de los cálculos de ingresos para SNAP, Medicaid, SSI y TANF durante 12 meses después de recibirlos. Muchas familias que reclaman estos créditos también califican para WIC y programas de comidas escolares.

Más allá de los créditos federales, 31 estados y el Distrito de Columbia ofrecen sus propios créditos tributarios por ingreso del trabajo que se acumulan sobre el EITC federal. California agrega hasta $3,644 a través del CalEITC. Nueva York proporciona un EITC estatal equivalente al 30% del crédito federal. Consulte su página de beneficios estatales para detalles sobre créditos a nivel estatal donde vive.

¿Cuál Debería Reclamar?

La mayoría de las familias trabajadoras con hijos deben reclamar ambos. Así es como pensar en su situación:

Si tiene hijos y gana menos de $61,555 (soltero) o $68,675 (casado): Probablemente califica para ambos créditos. Presente su declaración de impuestos federales y reclame ambos. El valor combinado puede superar los $10,000. Use nuestro evaluador gratuito para verificar su elegibilidad para ambos créditos más otros 20 programas de beneficios.

Si tiene hijos y gana entre $61,555 y $200,000 (soltero): Está por encima del límite de ingresos del EITC, pero aún califica para el Crédito Tributario por Hijos completo. Reclame el CTC en su declaración. También puede calificar para seguro médico del mercado ACA con créditos fiscales para primas. Use nuestro evaluador para verificar todos los programas a la vez.

Si tiene hijos y gana más de $200,000 (soltero) o $400,000 (casado): El CTC comienza a reducirse en $50 por cada $1,000 por encima del umbral. No calificará para el EITC. Aún puede recibir un CTC parcial dependiendo de sus ingresos y número de hijos.

Si no tiene hijos y gana menos de $19,104 (soltero) o $26,214 (casado): Puede reclamar el EITC sin hijos, aunque el máximo es solo $649. Debe tener al menos 25 años y menos de 65. No puede reclamar el CTC sin un hijo calificado. Verifique si califica para SNAP, Medicaid o LIHEAP también.

Si no está seguro: Presente sus impuestos usando opciones gratuitas. IRS Free File está disponible para personas con AGI de $84,000 o menos. El programa VITA proporciona ayuda gratuita en persona para personas que ganan $67,000 o menos. Ambos servicios calcularán sus créditos automáticamente. También puede verificar su elegibilidad para todos los programas en aproximadamente cinco minutos.

Preguntas Frecuentes

¿Puedo reclamar el EITC sin hijos?

Sí. Los trabajadores sin hijos calificados pueden reclamar un EITC menor. Para el año fiscal 2025, el crédito máximo es $649 para un contribuyente soltero con AGI menor de $19,104 ($26,214 si es casado que presenta conjuntamente). Debe tener al menos 25 años y menos de 65 al final del año fiscal. No puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos sin un hijo calificado menor de 17.

¿Tengo que elegir un crédito u otro?

No. El EITC y el Crédito Tributario por Hijos son créditos separados con reglas de elegibilidad separadas. Si califica para ambos, reclame ambos en la misma declaración de impuestos. No hay regla que le obligue a elegir. El software de impuestos y los preparadores de VITA calcularán ambos créditos automáticamente.

¿Qué cuenta como ingreso del trabajo para estos créditos?

El ingreso del trabajo incluye salarios, sueldos, propinas e ingresos de trabajo por cuenta propia. No incluye beneficios de desempleo, Seguro Social, pensiones, intereses, dividendos ni manutención de hijos. Ambos créditos requieren ingresos del trabajo: el EITC lo requiere para la elegibilidad, y el CTC requiere al menos $2,500 en ingresos del trabajo para la porción reembolsable (ACTC).

¿Cuánto puedo obtener de ambos créditos combinados?

El máximo depende de sus ingresos y número de hijos. Un trabajador con tres o más hijos calificados podría recibir hasta $8,046 del EITC más $6,600 o más del CTC (a $2,200 por hijo). En la práctica, una familia que gana $25,000 con tres hijos podría recibir aproximadamente $14,000 en créditos combinados. Use el Asistente de EITC del IRS para estimar sus montos específicos.

¿Estos créditos afectan mis otros beneficios?

No. La ley federal excluye los reembolsos de créditos tributarios de los cálculos de ingresos para programas como SNAP, Medicaid, SSI y vivienda pública. El reembolso también se excluye de los límites de recursos durante 12 meses después de recibirlo. Reclamar estos créditos no reducirá sus otros beneficios.

Mi hijo tiene un ITIN, no un SSN. ¿Puedo reclamar estos créditos?

Para el Crédito Tributario por Hijos, cada hijo calificado debe tener un número de Seguro Social válido. Un hijo con un ITIN no califica para el CTC, aunque puede calificar para el Crédito de $500 para Otros Dependientes. Para el EITC, usted (el contribuyente) debe tener un SSN válido para empleo. Un hijo calificado para el EITC también necesita un SSN. Vea la guía de ITIN del IRS para más detalles.

¿Cuándo recibiré mi reembolso si reclamo ambos?

Si reclama el EITC o el ACTC (la parte reembolsable del CTC), el IRS retiene todo su reembolso hasta después de mediados de febrero. Si presenta electrónicamente con depósito directo, espere su reembolso a fines de febrero o principios de marzo. Las declaraciones en papel toman más tiempo. Verifique el estado de su reembolso en IRS Where's My Refund.

¿Puedo reclamar estos créditos si soy casado que presenta por separado?

Para el EITC, sí, a partir del año fiscal 2021, si tiene un hijo calificado y vivió separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año. Para el CTC, los contribuyentes casados que presentan por separado pueden reclamar el crédito, pero el umbral de eliminación gradual baja a $200,000 en lugar de $400,000. Si es posible, presentar conjuntamente generalmente produce un beneficio combinado mayor de ambos créditos.