EITC: Elegibilidad, Montos del Crédito, Cómo Reclamarlo

¿Qué Es el EITC?

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo es un crédito fiscal federal para trabajadores con ingresos bajos a moderados. A diferencia de una deducción, que reduce su ingreso gravable, un crédito fiscal reduce el monto real de impuestos que debe dólar por dólar. El EITC también es reembolsable, lo que significa que recibe el dinero incluso si no debe impuestos federales sobre la renta.

El IRS administra el crédito. Aproximadamente 24 millones de trabajadores y familias recibieron cerca de $70 mil millones en EITC para el año fiscal 2024, según las estadísticas del IRS. El crédito promedio fue de $2,894. Para un padre o madre trabajador con dos hijos, el crédito puede alcanzar $7,152.

El Congreso creó el EITC en 1975 como una forma de compensar los impuestos de nómina para los trabajadores de bajos ingresos. Se ha expandido varias veces desde entonces y ahora es uno de los programas contra la pobreza más grandes del país. El crédito aumenta gradualmente a medida que gana más, alcanza una meseta y luego se reduce gradualmente en niveles de ingresos más altos. Este diseño recompensa el trabajo mientras mantiene una red de seguridad para las familias que lo necesitan.

No necesita solicitar a través de una oficina gubernamental separada. Reclama el EITC en su declaración federal de impuestos regular (Formulario 1040). Si califica, el IRS le envía el crédito como parte de su reembolso de impuestos.

¿Quién Califica para el EITC?

Debe tener ingresos ganados para calificar. Los ingresos ganados significan salarios de un empleo, ingresos por trabajo por cuenta propia o ingresos de un negocio propio. El Seguro Social, beneficios de desempleo, pensiones e ingresos de inversiones no cuentan como ingresos ganados.

Su ingreso bruto ajustado (AGI) debe estar por debajo de límites específicos que dependen de su estado de declaración y cuántos hijos calificados tiene. Un hijo calificado debe ser menor de 19 años (o menor de 24 si es estudiante a tiempo completo), vivir con usted por más de la mitad del año y tener un número de Seguro Social válido.

Límites de Ingresos del EITC (Año Fiscal 2025)

Fuente: Tablas EITC del IRS, año fiscal 2025.

Los trabajadores sin hijos aún pueden calificar, pero el límite de ingresos es mucho más bajo ($19,104 para declarantes solteros) y el crédito máximo es menor. Debe tener al menos 25 años y ser menor de 65 para reclamar el EITC sin hijos calificados.

Límite de Ingresos por Inversiones

Sus ingresos por inversiones deben ser $11,950 o menos para el año fiscal. Los ingresos por inversiones incluyen intereses, dividendos, ganancias de capital e ingresos por alquiler. Si sus ingresos por inversiones exceden este monto, no puede reclamar el crédito independientemente de sus ingresos ganados.

Reglas de Estado de Declaración

Puede reclamar el EITC si declara como soltero, cabeza de familia, casados declarando conjuntamente o cónyuge sobreviviente calificado. Si está casado declarando por separado, aún puede reclamar el EITC a partir del año fiscal 2021, pero solo si cumple ciertos requisitos, incluyendo vivir separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año.

Ciudadanía y Residencia

Usted y su cónyuge (si declaran conjuntamente) deben tener un número de Seguro Social válido para empleo. Debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año fiscal. Si declara como extranjero no residente durante cualquier parte del año, generalmente no puede reclamar el EITC a menos que esté casado con un ciudadano estadounidense o residente y elija declarar conjuntamente.

También debe haber vivido en los Estados Unidos por más de la mitad del año fiscal. Los miembros militares estacionados en el extranjero en servicio activo prolongado cuentan como viviendo en los EE. UU.

Programas Estatales de EITC

Más allá del crédito federal, 31 estados y el Distrito de Columbia ofrecen sus propios créditos estatales por ingreso del trabajo. California ofrece el CalEITC, que agrega hasta $3,644 además del crédito federal. Nueva York proporciona un EITC estatal igual al 30% del crédito federal. Illinois ofrece el 20% del monto federal. Estos créditos estatales se reclaman en su declaración de impuestos estatal y son adicionales al crédito federal.

Los estados sin impuesto sobre la renta, como Texas y Florida, no tienen un EITC estatal. Consulte su página de beneficios estatales para detalles sobre los créditos disponibles donde vive.

Puede usar nuestro evaluador gratuito para verificar si califica para el EITC y otros programas en aproximadamente cinco minutos.

¿Cuánto Puede Recibir?

El monto de su EITC depende de sus ingresos ganados, estado de declaración y número de hijos calificados. El crédito aumenta gradualmente a medida que sus ingresos suben, se estabiliza en el monto máximo y luego se reduce gradualmente a medida que los ingresos continúan aumentando.

Montos Máximos del EITC (Año Fiscal 2025)

Fuente: Tablas EITC del IRS, año fiscal 2025.

El crédito crece rápidamente a medida que gana más dinero. Para un padre o madre soltero con dos hijos, el crédito alcanza su máximo de $7,152 con un ingreso ganado de aproximadamente $17,500. Se mantiene en ese nivel hasta que los ingresos alcanzan aproximadamente $20,600, y luego disminuye gradualmente hasta llegar a cero en $57,310.

Para trabajadores sin hijos calificados, las cifras son diferentes. El crédito máximo es solo $649, y los rangos de aumento y reducción son mucho más estrechos. El crédito alcanza su punto máximo con un ingreso ganado de aproximadamente $8,500 para declarantes solteros y se reduce completamente en $19,104.

Cómo Funcionan el Aumento y la Reducción Gradual

El EITC usa un porcentaje de sus ingresos ganados durante el rango de aumento. Para un hijo, el crédito equivale al 34% de cada dólar que gana hasta alcanzar el máximo. Para dos hijos, es el 40%. Para tres o más hijos, es el 45%. Durante la reducción, el crédito disminuye en un porcentaje fijo por cada dólar ganado por encima del umbral.

Esta estructura significa que los créditos más grandes van a trabajadores que ganan entre aproximadamente $15,000 y $25,000 por año. Con ganancias muy bajas (menos de $5,000), el crédito es menor porque aún no ha aumentado completamente.

Cuándo Recibe el Dinero

El IRS emite los reembolsos del EITC después de mediados de febrero cada año. Por ley, el IRS no puede enviar reembolsos que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos antes del 15 de febrero. Si declara electrónicamente y elige depósito directo, puede esperar su reembolso a finales de febrero o principios de marzo. Las declaraciones en papel toman más tiempo.

Cómo Reclamar el EITC

Reclama el EITC cuando presenta su declaración federal de impuestos sobre la renta. No hay una solicitud separada. El crédito es parte de su Formulario 1040 regular.

Paso 1: Verifique su elegibilidad

Use nuestro evaluador de elegibilidad gratuito o el Asistente EITC del IRS para ver si califica. Ambas herramientas toman solo unos minutos.

Paso 2: Reúna sus documentos

Necesitará:

• Números de Seguro Social para usted, su cónyuge y todos los hijos calificados
• Formularios W-2 de todos los empleadores
• Formularios 1099 para ingresos de trabajo por cuenta propia o trabajo temporal
• Registros de cualquier otro ingreso ganado
• AGI del año anterior (de la declaración de impuestos del año pasado) para verificación de identidad al declarar electrónicamente

Paso 3: Presente su declaración de impuestos

Debe presentar una declaración federal de impuestos para reclamar el EITC, incluso si ganó demasiado poco para deber impuestos. Hay varias opciones gratuitas para declarar:

IRS Free File: Si su AGI es $84,000 o menos, puede usar IRS Free File para preparar y enviar su declaración sin costo.

Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA): El IRS patrocina preparación gratuita de impuestos en miles de ubicaciones para personas que ganan $67,000 o menos. Encuentre un sitio VITA cerca de usted a través del sitio web del IRS.

Software de impuestos: El software comercial de impuestos como TurboTax, H&R Block y TaxAct puede calcular su EITC automáticamente basándose en la información que ingresa.

Paso 4: Complete el Anexo EIC

Si tiene hijos calificados, debe adjuntar el Anexo EIC a su declaración. Este formulario solicita el nombre de cada hijo, número de Seguro Social, fecha de nacimiento, relación con usted y cuánto tiempo vivieron con usted durante el año. El software de impuestos llena esto automáticamente.

Paso 5: Espere su reembolso

Si declara electrónicamente con depósito directo, espere su reembolso a finales de febrero o principios de marzo. El IRS retiene los reembolsos del EITC hasta después del 15 de febrero para permitir tiempo para verificaciones de prevención de fraude. Puede rastrear su reembolso en IRS Where's My Refund.

Errores Comunes a Evitar

Declare electrónicamente para reducir errores. El IRS estima que entre el 21% y el 26% de los reclamos de EITC contienen errores. Los errores comunes incluyen números de Seguro Social incorrectos, reclamar un hijo que no cumple las reglas de residencia y calcular mal los ingresos de trabajo por cuenta propia. Los errores retrasan su reembolso y pueden desencadenar una auditoría.

Si trabaja por cuenta propia, reporte sus ingresos y gastos con precisión. El IRS presta especial atención a las declaraciones del Anexo C combinadas con reclamos del EITC.

El EITC y Otros Programas

Reclamar el EITC no afecta su elegibilidad para la mayoría de los otros programas federales de beneficios. El crédito no se cuenta como ingreso para programas como SNAP, Medicaid o SSI durante el mes en que se recibe y durante 12 meses después. Muchos beneficiarios del EITC califican para otros programas también.

• SNAP (Cupones de Alimentos): Si sus ingresos lo califican para el EITC, también puede estar por debajo de los límites de ingresos para SNAP. SNAP proporciona beneficios mensuales para alimentos en una tarjeta EBT.
• Medicaid: Los trabajadores y familias de bajos ingresos a menudo califican para cobertura de salud gratuita a través de Medicaid. Los límites de ingresos varían por estado.
• Seguro de Salud ACA: Si gana demasiado para Medicaid pero aún tiene ingresos moderados, puede calificar para seguro de salud subsidiado a través del mercado ACA.
• Crédito Tributario por Hijos: Muchas familias elegibles para el EITC también califican para el Crédito Tributario por Hijos, que proporciona hasta $2,000 por hijo menor de 17 años. Reclama ambos en la misma declaración de impuestos.
• LIHEAP: Si tiene dificultades con las facturas de calefacción o refrigeración, el Programa de Asistencia de Energía para Hogares de Bajos Ingresos puede ayudar.

Nuestro evaluador gratuito verifica el EITC y todos estos programas a la vez.

Preguntas Frecuentes

¿Puedo reclamar el EITC si soy trabajador por cuenta propia?

Sí. Los ingresos de trabajo por cuenta propia cuentan como ingresos ganados. Necesitará reportar los ingresos y gastos de su negocio en el Anexo C y pagar impuestos de trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias netas. Mantenga registros de todos los ingresos y gastos porque el IRS examina más de cerca los reclamos de EITC de declarantes por cuenta propia.

¿Qué pasa si reclamé el EITC por error?

Si el IRS determina que reclamó el EITC por error, debe devolver el crédito. Si el error fue por descuido imprudente o intencional de las reglas, se le prohíbe reclamar el EITC por dos años. Si el IRS encuentra fraude, la prohibición es de diez años. Puede apelar la decisión si no está de acuerdo.

¿Necesito un hijo calificado para obtener el EITC?

No. Los trabajadores sin hijos calificados pueden reclamar un crédito menor. Para el año fiscal 2025, el máximo es $649 para un declarante soltero con AGI menor de $19,104. Debe tener al menos 25 años y ser menor de 65 al final del año fiscal.

¿Cuenta el EITC como ingreso para otros beneficios?

No. La ley federal dice que el reembolso del EITC no se cuenta como ingreso para programas como SNAP, Medicaid, SSI o vivienda pública en el mes en que lo recibe y durante 12 meses después. Tampoco cuenta contra los límites de activos durante ese período.

¿Puedo reclamar el EITC si estoy casado pero declaro por separado?

Sí, a partir del año fiscal 2021. Debe tener un hijo calificado viviendo con usted y cumplir requisitos específicos de separación, incluyendo vivir separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año.

¿Hasta cuántos años atrás puedo reclamar el EITC si lo perdí?

Puede presentar una declaración enmendada (Formulario 1040-X) para reclamar el EITC de los últimos tres años fiscales. Por ejemplo, en 2026 aún puede enmendar sus declaraciones de 2022, 2023 y 2024. No hay penalización por declarar tarde si se le debe un reembolso.

¿Es el EITC un pago único o anual?

El EITC es un crédito anual. Lo reclama cada año cuando presenta su declaración federal de impuestos. El monto de su crédito puede cambiar de año en año según cambios en sus ingresos, estado de declaración o número de hijos calificados. No hay límite en cuántos años puede reclamarlo, siempre que califique cada año.