Se proyecta que el Crédito Tributario por Hijos para el año fiscal 2027 se mantenga en $2,200 por cada hijo que califica, o que posiblemente suba a $2,300 una vez que la inflación acumulada cruce el siguiente umbral de redondeo de $100, con la porción reembolsable (el Crédito Tributario Adicional por Hijos) manteniéndose en $1,700 o subiendo a $1,800. Las cifras oficiales de 2027 no se confirmarán hasta que el IRS publique su procedimiento anual de ajuste por inflación a finales de 2026, pero la estructura del crédito en sí, incluyendo los umbrales de eliminación gradual por ingresos de $200,000 y $400,000, está fijada por ley al menos hasta 2028.
Este artículo explica cómo se calcula la proyección, qué ha cambiado ya bajo la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), y qué esperar cuando usted presente su declaración de impuestos de 2027 a principios de 2028.
Respuesta directa: qué esperar del Crédito Tributario por Hijos en 2027
El Congreso hizo permanente el Crédito Tributario por Hijos base de $2,200 a partir del año fiscal 2025, y a partir de 2026 ese monto base se ajusta cada año por inflación usando el Índice de Precios al Consumidor, redondeado hacia abajo a los $100 más cercanos. Debido a que la inflación de 2026 no fue lo suficientemente grande como para empujar el crédito más allá del siguiente escalón de $100, el monto se mantuvo en $2,200 para 2026. Para 2027 aplica el mismo cálculo: si la inflación acumulada desde la base de 2025 cruza aproximadamente entre el 4.5 y el 5 por ciento, el crédito se redondea hacia arriba a $2,300. Si no lo hace, el crédito se queda en $2,200. Según las tendencias recientes del Índice de Precios al Consumidor, que se mantienen cerca del 2.5 al 3 por ciento anual, un aumento modesto a $2,300 para 2027 es plausible pero no está garantizado.
El Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) reembolsable, la porción que las familias de bajos ingresos pueden recibir incluso si no deben impuestos federales sobre los ingresos, tiene un tope separado y ha seguido el mismo patrón de redondeo de $100. Se ha mantenido en $1,700 por hijo desde 2024. Un aumento a $1,800 para 2027 requeriría que se cruzara un umbral de inflación similar.
Cómo cambió el Crédito Tributario por Hijos bajo la Ley One Big Beautiful Bill
La ley de impuestos y gasto firmada el 4 de julio de 2025 rediseñó el Crédito Tributario por Hijos de tres maneras importantes:
- Permanencia. Antes de esta ley, el crédito de $2,000 creado en 2017 estaba programado para volver a bajar a $1,000 por hijo después de 2025. La nueva ley hizo permanente un crédito de $2,200, eliminando por completo esa caída programada.
- Indexación por inflación. A partir del año fiscal 2026, tanto el monto del crédito como el tope reembolsable se ajustan anualmente por inflación, redondeados hacia abajo a los $100 más cercanos. Este es el mecanismo que determinará la cifra de 2027.
- Reglas más estrictas sobre el número del Seguro Social. A partir del año fiscal 2025, al menos uno de los padres en la declaración (ambos padres si declaran en conjunto) debe tener un número del Seguro Social válido para trabajar. Las familias que declaran usando un Número de Identificación Personal del Contribuyente para el padre o la madre ya no califican para el crédito, incluso cuando el hijo tiene un número del Seguro Social válido.
Estos tres cambios continúan en 2027 sin modificaciones. La única variable abierta es la cifra exacta en dólares una vez que se aplique la indexación por inflación.
Montos del Crédito Tributario por Hijos por año
| Año fiscal | Crédito máximo por hijo | Máximo reembolsable (ACTC) | Notas |
|---|
| 2017 y antes | $1,000 | $1,000 | Antes de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos |
| 2018 a 2024 | $2,000 | $1,400 a $1,700 | ACTC indexado por inflación a partir de 2019 |
| 2025 | $2,200 | $1,700 | Nuevo monto base bajo OBBBA |
| 2026 | $2,200 | $1,700 | Sin cambios; la inflación no superó el escalón de redondeo de $100 |
| 2027 (proyectado) | $2,200 a $2,300 | $1,700 a $1,800 | Cifra final establecida por el procedimiento de ingresos del IRS a finales de 2026 |
Considere la fila de 2027 como una estimación. La cifra confirmada vendrá directamente del IRS, normalmente publicada en un procedimiento de ingresos en octubre o noviembre del año anterior.
Límites de ingresos y eliminación gradual para 2027
Los umbrales de ingresos donde el crédito comienza a reducirse no están indexados por inflación. Son montos fijos en dólares escritos en la ley, y se espera que se mantengan iguales en 2027, como lo han estado desde 2018.
| Estado civil tributario | La eliminación gradual comienza en | Tasa de reducción |
|---|
| Soltero, Jefe de hogar, o Casado declarando por separado | $200,000 de ingreso bruto ajustado modificado | Reducción de $50 del crédito por cada $1,000 (o parte de $1,000) por encima del umbral |
| Casados declarando en conjunto | $400,000 de ingreso bruto ajustado modificado | Reducción de $50 del crédito por cada $1,000 (o parte de $1,000) por encima del umbral |
Debido a que estos umbrales no se mueven con la inflación, no cambiarán en 2027 aunque el monto del crédito en sí aumente. Una pareja casada que declara en conjunto con dos hijos que califican y $2,200 por hijo pierde por completo la elegibilidad para el crédito una vez que el ingreso bruto ajustado modificado llega a aproximadamente $444,000, ya que $2,200 x 2 = $4,400, dividido entre $50 por cada $1,000, equivale a $88,000 por encima del umbral de $400,000.
Quién califica para el Crédito Tributario por Hijos en 2027
Se espera que las reglas para calificar se mantengan sin cambios respecto a 2025 y 2026. Para reclamar el crédito por un hijo, generalmente se debe cumplir con todo lo siguiente:
- El hijo tiene menos de 17 años al final del año fiscal.
- El hijo es su hijo, hija, hijastro, hijo de crianza, hermano, hermanastro, o un descendiente de alguno de estos (como un nieto, una sobrina o un sobrino).
- El hijo vivió con usted durante más de la mitad del año.
- Usted proporcionó más de la mitad del sustento económico del hijo durante el año.
- El hijo se reclama como dependiente en su declaración de impuestos.
- El hijo es ciudadano de EE.UU., nacional de EE.UU., o extranjero residente de EE.UU.
- El hijo tiene un número del Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
- Usted (y su cónyuge, si declaran en conjunto) tienen un número del Seguro Social válido para trabajar.
- Sus ingresos están en o por debajo de los umbrales de eliminación gradual, o parcialmente por debajo de ellos para un crédito reducido.
Los hijos que solo tienen un ITIN no califican para el Crédito Tributario por Hijos, aunque en algunos casos todavía pueden ser reclamados para el Crédito por Otros Dependientes, más pequeño, de $500.
Cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos de 2027
Usted reclamará el crédito cuando presente su declaración de impuestos de 2027 a principios de 2028, usando el mismo proceso de los años recientes:
- Presente el Formulario 1040. El Crédito Tributario por Hijos se reclama en su declaración federal de impuestos estándar, no en una solicitud aparte.
- Adjunte el Anexo 8812. Este anexo calcula su Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario Adicional por Hijos reembolsable, según sus ingresos, su número de hijos que califican y su ingreso por trabajo.
- Incluya el número del Seguro Social de cada hijo que califica. El IRS coteja esto con los registros de la Administración del Seguro Social, así que un error o un número faltante retrasará o denegará el crédito para ese hijo.
- Reporte con exactitud su ingreso por trabajo. La porción reembolsable aumenta gradualmente al 15 por ciento del ingreso por trabajo por encima de $2,500, así que las familias trabajadoras de menores ingresos podrían recibir solo un crédito reembolsable parcial, incluso si su obligación tributaria total es cero.
- Declare electrónicamente cuando sea posible. Las declaraciones que reclaman el Crédito Tributario Adicional por Hijos son retenidas por el IRS bajo la Ley PATH hasta mediados de febrero para el procesamiento del reembolso, sin importar el método de presentación, así que declarar temprano por vía electrónica no evita esta retención, pero sí acelera todo lo que viene después de que se libera.
Qué podría cambiar antes de 2027
Algunos factores todavía podrían modificar las cifras de 2027 entre ahora y el momento en que el IRS las finalice:
- Datos reales de inflación. Las cifras del CPI Encadenado de la Oficina de Estadísticas Laborales para los 12 meses que terminan en agosto de 2026 determinarán si el crédito se redondea hacia arriba a $2,300 o se mantiene en $2,200.
- Nueva legislación. El Congreso puede modificar el crédito en cualquier momento. Las expansiones anteriores del Crédito Tributario por Hijos, incluyendo el aumento temporal de 2021 a $3,600 por hijo menor de 6 años, muestran que la estructura del crédito no es estática entre administraciones.
- Cierre del gobierno o retrasos de procesamiento del IRS. Las interrupciones administrativas pueden retrasar el momento en que el IRS publica las cifras oficiales ajustadas por inflación, aunque históricamente no han cambiado el resultado.
Las familias deben tratar cualquier cifra en dólares para 2027 que vean antes de que se publique el procedimiento de ingresos del IRS, incluyendo las estimaciones de este artículo, como una proyección para planificar y no como un monto confirmado.
Preguntas frecuentes
¿Aumentará el Crédito Tributario por Hijos en 2027?
Podría aumentar modestamente, de $2,200 a $2,300 por hijo, si la inflación acumulada desde 2025 cruza el umbral de redondeo establecido en la ley. También podría mantenerse en $2,200, que es lo que ocurrió entre 2025 y 2026. El IRS confirmará la cifra exacta en un procedimiento de ingresos divulgado a finales de 2026.
¿Cuál es la porción reembolsable del Crédito Tributario por Hijos para 2027?
El Crédito Tributario Adicional por Hijos, la parte reembolsable disponible para las familias que deben poco o nada de impuestos federales sobre los ingresos, se proyecta que se mantenga en $1,700 por hijo o que suba a $1,800, siguiendo la misma regla de indexación por inflación que el crédito base.
¿Cambiaron los límites de ingresos del Crédito Tributario por Hijos para 2027?
No. Los umbrales de eliminación gradual de $200,000 para quienes declaran como solteros y $400,000 para las parejas casadas que declaran en conjunto están fijados en la ley y no se ajustan por inflación, así que se espera que se mantengan iguales en 2027, como lo han estado desde 2018.
¿Necesito un número del Seguro Social para reclamar el Crédito Tributario por Hijos en 2027?
Sí. Desde el año fiscal 2025, tanto el hijo como al menos uno de los padres en la declaración deben tener un número del Seguro Social válido para trabajar. Declarar con un ITIN para el padre o la madre descalifica al hogar del crédito, incluso si el hijo tiene un número del Seguro Social válido.
¿Cuándo confirmará el IRS el monto oficial del Crédito Tributario por Hijos para 2027?
El IRS normalmente publica sus ajustes anuales por inflación, incluyendo las cifras del Crédito Tributario por Hijos, en un procedimiento de ingresos divulgado en octubre o noviembre del año anterior. Para el año fiscal 2027, espere las cifras oficiales alrededor de octubre o noviembre de 2026.
¿Es permanente el Crédito Tributario por Hijos de $2,200?
Sí. La Ley One Big Beautiful Bill, firmada el 4 de julio de 2025, hizo permanente el crédito base de $2,200 y eliminó la reducción programada a $1,000 que de otro modo habría entrado en vigor después de 2025. El Congreso todavía podría cambiar el crédito mediante una nueva ley, pero no hay un vencimiento automático establecido en la ley actual.
