Las ganancias por minería de criptomonedas cuentan como ingreso en el mes en que las monedas llegan a su cartera digital, valuadas a su valor justo de mercado en ese momento, no al precio al que usted las venda después. Si su minería es un oficio o negocio, las agencias la tratan como ingreso por cuenta propia y usted resta primero el costo de producirlo. Si es un pasatiempo, por lo general cuenta el monto completo sin gastos que lo compensen. Ese momento de recepción y esa línea entre negocio y pasatiempo deciden si la minería lo saca de SNAP (cupones de alimentos), de SSI (Seguridad de Ingreso Suplementario) o de Medicaid. Las monedas que usted ya tiene son una cuestión aparte, que se responde en nuestra guía sobre las criptomonedas como recurso contable.
Minería como Negocio contra Minería como Pasatiempo: Qué Cambia
Los mismos $1,500 de monedas minadas producen resultados de elegibilidad muy distintos según cómo se clasifique la actividad. El IRS se fija en si la actividad realmente se lleva a cabo con fines de lucro y se maneja de manera empresarial, no en el número de equipos ni en los ingresos.
| Programa | Minería como oficio o negocio | Minería como pasatiempo |
|---|
| SNAP (cupones de alimentos) | Ingreso del trabajo por cuenta propia. Primero se excluye el costo de producir el ingreso, y después aplica la deducción del 20% por ingreso del trabajo | Por lo general se cuenta sin exclusión por costo de operar un negocio, y normalmente sin la deducción del 20% por ingreso del trabajo |
| SSI | Ganancias netas del trabajo por cuenta propia (NESE), que son ingreso del trabajo. Recibe la exclusión de $65 por ingreso del trabajo y la reducción de uno por cada dos dólares | A menudo se trata como ingreso no derivado del trabajo, y se cuenta casi dólar por dólar después de la exclusión general de $20 |
| SSDI (Seguro por Incapacidad del Seguro Social) | Se evalúa con las pruebas de trabajo por cuenta propia del Seguro Social, no con una simple comparación de dólares brutos | No es actividad laboral, pero sigue siendo ingreso que la agencia va a preguntar |
| Medicaid y ACA (MAGI) | La ganancia neta del Schedule C entra en el ingreso bruto ajustado, así que los gastos del negocio reducen el ingreso contable | Se reporta como otro ingreso, sin ninguna resta de gastos después de 2025 |
| Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | 15.3% sobre ganancias netas de $400 o más | No hay impuesto sobre el trabajo por cuenta propia |
La etiqueta de pasatiempo suena más suave y por lo general es peor para los beneficios. Bajo la One Big Beautiful Bill Act (P.L. 119-21), la suspensión de las deducciones detalladas misceláneas se volvió permanente para los años fiscales que empiezan después del 31 de diciembre de 2025, así que los gastos de minería como pasatiempo no son deducibles en absoluto en una declaración de 2026. Usted reporta el ingreso y absorbe la factura de la luz.
Cuándo Cuenta el Ingreso de Minería: el Mes de Recepción
Las agencias de beneficios cuentan el ingreso cuando queda disponible para usted. En la minería, eso es cuando la recompensa del bloque o el pago del grupo de minería llega a una cartera que usted controla, al valor justo de mercado de ese día. El Aviso 2014-21 del IRS fijó esa regla para fines fiscales, y las agencias de beneficios que han abordado los activos digitales han seguido la misma lógica.
Tres consecuencias que la gente entiende mal:
- Guardar las monedas no aplaza el ingreso. Minar 0.02 BTC en marzo y venderlo en septiembre sigue siendo ingreso de marzo. La venta de septiembre es la conversión de un recurso que usted ya posee, no un ingreso nuevo.
- Una caída de precio después de recibirlas no borra el ingreso. Si usted minó monedas con un valor de $1,400 y valen $600 cuando su trabajador de casos las revisa, los $1,400 igual fueron ingreso en el mes en que las recibió. Los $600 son lo que ahora cuenta como recurso.
- Gastar directamente las monedas minadas no esconde nada. Pagar una factura con cripto sigue siendo recibir y después usar.
Para SNAP, el dinero que usted retira de sus ahorros o que recibe por vender algo que posee no se cuenta como ingreso una segunda vez (7 CFR 273.9(c)(8)). Eso lo protege de un doble conteo, pero solo si usted reportó las ganancias de minería como ingreso cuando las recibió.
Cómo Cuenta SNAP el Ingreso de Minería de un Negocio
Las reglas federales en 7 CFR 273.11 le indican a los estados sumar los ingresos brutos del trabajo por cuenta propia, excluir el costo de producir el ingreso, y promediar el resultado durante el período que cubre el ingreso. La mayoría de los estados promedian a 12 meses para un negocio establecido, o a lo largo de los meses que el ingreso pretende cubrir para uno más nuevo.
El paso del que depende la matemática es el costo de producir el ingreso. Los estados eligen su método con la aprobación del USDA. Muchos ofrecen una deducción estándar del 40% de los ingresos brutos del trabajo por cuenta propia si usted puede demostrar que tiene al menos un costo de negocio permitido, y dejan que use los costos reales verificados en su lugar si son más altos. Revise el manual de SNAP de su estado, porque el porcentaje y las reglas de elección son una opción estatal.
Ejemplo Resuelto: un Minero Soltero, Hogar de 1 Persona
| Paso | Monto |
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| Monedas minadas brutas al valor justo de mercado al recibirlas | $1,800 al mes |
| Menos el 40% de costo estándar de operar un negocio | $720 |
| Ingreso contable del trabajo por cuenta propia | $1,080 |
| Límite de ingreso bruto del FY2027, 130% de la pobreza, 1 persona | $1,729 al mes |
| Menos la deducción del 20% por ingreso del trabajo | $216 |
| Menos la deducción estándar del FY2027, 1 a 3 personas | $217 |
| Ingreso después de esas deducciones | $647 |
| Renta de $900, menos el 50% de $647 = exceso de vivienda | $576.50 (por debajo del tope de $769) |
| Ingreso neto | $70.50 |
| Asignación máxima del FY2027, 1 persona | $306 |
| Menos el 30% del ingreso neto | $22 |
| Beneficio mensual estimado de SNAP | $284 |
Las cifras del FY2027 van del 1 de octubre de 2026 al 30 de septiembre de 2027 y vienen de las tablas de ajuste por costo de vida de SNAP del USDA para los 48 estados y DC. Alaska, Hawái, Guam y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos usan tablas más altas. El límite de ingreso neto del FY2027 para una persona es $1,330 al mes.
Qué Gastos de Minería Permite Deducir SNAP
Aquí es donde SNAP y el IRS se separan, y le cuesta dinero a la gente.
| Gasto | Deducible en el Schedule C | Costo permitido de producir el ingreso para SNAP |
|---|
| Electricidad que usan los equipos | Sí, la parte del negocio | Sí, la parte del negocio que se puede identificar |
| Cuotas del grupo de minería y cuotas de alojamiento | Sí | Sí |
| Reparaciones y piezas de repuesto | Sí | Sí |
| Depreciación del equipo | Sí | No. 7 CFR 273.11(b)(2) enumera la depreciación como un costo que no es permitido, así que los estados vuelven a sumar la depreciación del Schedule C |
| Su propio trabajo o un retiro del negocio | No | No |
| Impuestos federales, estatales y locales sobre la renta | No | No |
| Pérdidas netas de un período anterior | Varía | No |
| Transporte al trabajo y de regreso | No | No |
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Si usted le entrega a un trabajador de casos un Schedule C y nada más, la línea de depreciación se va a volver a sumar y su ingreso contable va a salir más alto de lo que su declaración de impuestos sugiere. Lleve un registro aparte de los costos en efectivo: los kilovatios-hora que consumieron los equipos, la factura de la luz, los estados de cuenta de las cuotas del grupo de minería, los recibos de las piezas.
Una nota sobre las fechas: desde el 4 de julio de 2025, el servicio de internet ya no cuenta para la deducción de vivienda ni de servicios públicos de SNAP de su hogar. Esa es una regla aparte de la exclusión de costos de negocio bajo 7 CFR 273.11, así que pregúntele a su estado si la conectividad de negocio para una empresa por cuenta propia se trata como un costo de producir el ingreso. No dé por hecho que se traslada.
Para conocer las reglas más amplias sobre cómo documentar una empresa por cuenta propia, vea nuestras guías de SNAP para trabajadores por cuenta propia y deducciones del trabajo por cuenta propia para cupones de alimentos.
Cómo Cuentan SSI y SSDI el Ingreso de Minería
El Seguro Social no usa los ingresos brutos. Para un negocio de minería usa las ganancias netas del trabajo por cuenta propia: la ganancia neta multiplicada por 0.9235, y después dividida de manera uniforme entre los meses del año fiscal. A diferencia de SNAP, la SSA (Administración del Seguro Social) sí acepta la depreciación de su declaración de impuestos, así que el mismo negocio puede mostrar un ingreso contable más bajo ante la SSA que ante su oficina de SNAP.
Ejemplo de SSI. Ingresos brutos anuales de minería de $21,600 con $8,000 de gastos permitidos dan una ganancia neta de $13,600. El NESE es $13,600 x 0.9235 = $12,560, o alrededor de $1,047 al mes. Después SSI resta la exclusión general de ingreso de $20 y la exclusión de $65 por ingreso del trabajo, y cuenta la mitad del resto: ($1,047 - $85) / 2 = $481 contables. Frente a la tasa federal de beneficio de 2026 de $994, eso deja aproximadamente $513 al mes de SSI federal.
Haga los mismos números como ingreso de pasatiempo y el panorama cambia mucho. El ingreso no derivado del trabajo recibe únicamente la exclusión general de $20 y se cuenta casi dólar por dólar, lo que a $1,047 al mes acabaría por completo con el pago de SSI.
SSDI. El Seguro Social no simplemente compara los ingresos de minería con el monto en dólares de la actividad lucrativa sustancial. Para el trabajo por cuenta propia aplica pruebas especiales que ponderan la importancia de los servicios que usted presta al negocio, la comparabilidad de su trabajo con el de dueños de negocio sin impedimentos, y el valor de su trabajo. Un mes del período de trabajo de prueba se cuenta cuando las ganancias netas pasan el monto del período de trabajo de prueba o cuando usted dedica más de 80 horas al negocio, así que las horas que pasa armando, ajustando y monitoreando equipos cuentan incluso en un mes con malos ingresos.
| Cifra de la SSA | 2026 | 2027 |
|---|
| Tasa federal de beneficio de SSI, individual | $994 | $1,029 |
| Tasa federal de beneficio de SSI, pareja | $1,491 | $1,544 |
| Actividad lucrativa sustancial, sin ceguera | $1,690 al mes | $1,770 al mes |
| Actividad lucrativa sustancial, con ceguera | $2,830 al mes | $2,950 al mes |
| Mes del período de trabajo de prueba | $1,210 | $1,270 |
Las cifras de 2027 se anunciaron el 14 de octubre de 2026 y entran en vigor en enero de 2027. Hay más detalle sobre las pruebas de trabajo por cuenta propia en nuestra guía de cómo cuenta la SSA el ingreso del trabajo por cuenta propia para SSDI.
El Staking, los Airdrops y los Pagos de Grupos de Minería No Son Todos lo Mismo
El "ingreso de cripto" se aplana en una sola categoría y no debería.
- La minería es trabajo que usted realiza. Operar hardware, pagar la electricidad, mantener el funcionamiento. Eso es lo que hace plausible una clasificación de negocio y por qué puede ser ingreso del trabajo.
- Las recompensas de staking vienen del capital que usted tiene bloqueado. La Resolución de Ingresos 2023-14 dice que el valor justo de mercado se incluye en el ingreso bruto en el año en que usted obtiene dominio y control, es decir el punto en el que podría vender o transferir las recompensas. El staking pasivo desde una cartera se parece mucho más a un ingreso de inversión no derivado del trabajo a los ojos de una agencia de beneficios que la minería, lo que significa que no hay deducción del 20% de SNAP por ingreso del trabajo ni exclusión de $65 de SSI por ingreso del trabajo.
- Los airdrops y los tokens por bifurcaciones duras son ingreso al momento de recibirlos según la guía vigente del IRS, y son eventos únicos en lugar de ganancias continuas. Para SNAP, una suma única que realmente no se repite por lo general se trata como un recurso y no como ingreso mensual, así que pregúntele a su trabajador de casos cuál categoría está usando.
- Los pagos de los grupos de minería son su ingreso de minería que llega según el calendario del grupo. La fecha del pago es la fecha de recepción. Un grupo puede enviar un 1099-NEC o un 1099-MISC si le pagó $600 o más.
No espere que un formulario fiscal le haga la contabilidad. El Formulario 1099-DA, el formulario para corredores de activos digitales cuyas primeras versiones cubrieron las ventas de 2025 y llegaron a principios de 2026, aplica a los corredores. Los mineros y los validadores por lo general no son corredores, así que su ingreso de minería puede no aparecer en ningún formulario. Usted sigue estando obligado a reportarlo.
Medicaid, los Subsidios del ACA y el Requisito de Trabajo
Medicaid para adultos menores de 65 años y los créditos fiscales para primas usan el ingreso bruto ajustado modificado. El ingreso de minería como negocio entra como la ganancia neta del Schedule C, así que sus gastos permitidos realmente reducen el ingreso contable. El ingreso de minería como pasatiempo entra como otro ingreso y no se le resta nada.
Hay un ángulo que lo favorece. Para los adultos de 19 a 64 años del grupo de expansión de Medicaid, el trabajo se volvió una condición de elegibilidad bajo la P.L. 119-21: 80 horas al mes de trabajo, escuela, capacitación laboral o voluntariado, o un ingreso mensual de al menos 80 veces el salario mínimo federal, que son $580. Nebraska ha aplicado la regla desde el 1 de mayo de 2026; Montana entró en vigor el 1 de julio de 2026, con negaciones y bajas desde octubre de 2026; Iowa la aplica a las personas que solicitan a partir del 1 de diciembre de 2026; los demás estados de expansión siguen a más tardar el 1 de enero de 2027, a menos que un estado reciba una exención de buena fe. Un negocio de minería documentado con horas reales e ingresos reales puede ser justo lo que lo cumpla. Los grupos exentos incluyen a los padres o cuidadores de un niño de 13 años o menos, a las mujeres embarazadas y a las personas médicamente frágiles.
Cómo Reportar el Ingreso de Minería, Paso a Paso
- Registre cada pago el día que llega. Fecha, cantidad, moneda, valor justo de mercado en dólares al recibirlo, y la fuente del tipo de cambio que usó. Una captura de pantalla del tablero del grupo de minería más el tipo de cambio es suficiente.
- Mantenga un registro aparte de los costos del negocio. Electricidad de los equipos, cuotas del grupo y de alojamiento, piezas y reparaciones, con recibos. Mantenga la depreciación en una línea aparte para que pueda mostrarle una cifra a la SSA y otra a SNAP sin parecer inconsistente.
- Repórtele a SNAP según el calendario de su estado. La mayoría de los hogares están en reporte simplificado y deben reportar cuando el ingreso total del hogar sube por encima del 130% de la pauta de pobreza para su tamaño, antes del día 10 del mes siguiente al mes en que pasó. Algunos estados y algunos tipos de hogar usan el reporte de cambios con un plazo de 10 días para cualquier cambio de ingreso. Revise su aviso; la regla viene impresa en él.
- Repórtele a la SSA antes del día 10 del mes siguiente. Reporte que ha empezado a trabajar por cuenta propia, y dele a la SSA su estimación de ganancias netas del año para que su pago de SSI se calcule a partir de un número real en lugar de reconstruirse después.
- Actualice el Mercado de Seguros Médicos dentro de 30 días de un cambio en el ingreso anual esperado, para que su crédito fiscal anticipado para la prima no se pague en exceso y se lo reclamen al presentar impuestos.
- Repórtele a Medicaid según lo exija su estado, por lo general dentro de 10 días del cambio.
- Presente la parte fiscal correctamente. La minería como negocio va en el Schedule C con el Schedule SE si las ganancias netas llegan a $400. La minería como pasatiempo va en el Schedule 1 como otro ingreso, sin deducción de gastos.
Nuestra guía sobre cómo reportar cambios de ingresos sin perder los beneficios cubre la mecánica con más profundidad. El único modo de falla que hay que evitar: no reportar, y después que una agencia encuentre el ingreso más tarde. Eso produce un aviso de sobrepago que cubre cada mes en que se le pagó en exceso, y usted lo paga de sus beneficios futuros.
Preguntas Frecuentes
¿La minería de cripto cuenta como ingreso para los cupones de alimentos?
Sí. Las monedas minadas son ingreso en el mes en que usted las recibe, al valor justo de mercado al recibirlas. Si su minería es un oficio o negocio, su estado excluye primero el costo de producir el ingreso, a menudo un 40% estándar de los ingresos brutos o sus costos reales verificados, y después aplica la deducción del 20% por ingreso del trabajo que recibe todo hogar que trabaja.
¿Puedo deducir los costos de electricidad del ingreso de minería para SNAP?
Sí, la parte de la electricidad que corresponde a la operación de minería es un costo permitido de producir ingreso del trabajo por cuenta propia. La electricidad del hogar para el espacio donde vive se maneja por separado, a través de la asignación estándar de servicios públicos. Mantenga las dos separadas para que su trabajador de casos pueda ver cuál es cuál.
¿Por qué SNAP vuelve a sumar mi depreciación?
Porque 7 CFR 273.11(b)(2) enumera la depreciación como un costo que no es permitido. Es un asiento de contabilidad fiscal, no dinero que salió en ese mes. La SSA sí la acepta, que es la razón por la que su ingreso contable puede diferir de manera legítima entre las dos agencias.
¿El staking se trata igual que la minería para los beneficios?
No. La minería implica trabajo, así que puede calificar como ingreso del trabajo por cuenta propia con las deducciones que eso trae. Las recompensas de staking de capital bloqueado se parecen a un ingreso de inversión no derivado del trabajo, lo que significa que no hay deducción del 20% de SNAP por ingreso del trabajo ni exclusión de $65 de SSI por ingreso del trabajo. El IRS igual cuenta las recompensas de staking como ingreso cuando usted obtiene dominio y control sobre ellas.
¿Qué pasa si mino con pérdidas?
Para SNAP, una pérdida del trabajo por cuenta propia por lo general compensa otro ingreso por cuenta propia pero no crea una deducción contra su salario, y las pérdidas netas de un período anterior no son permitidas. Para los impuestos, una pérdida genuina de negocio puede compensar otro ingreso, pero una pérdida de pasatiempo no. Los estados manejan las pérdidas del trabajo por cuenta propia de manera distinta, así que pregúntele al suyo directamente.
¿Tengo que reportar la minería si nunca la convertí en efectivo?
Sí. El evento que lo activa es recibirla, no convertirla en dólares. Las monedas que usted sigue guardando además pasan a ser parte de sus recursos contables, lo que se cubre en nuestra guía sobre las criptomonedas como recurso contable.
¿El ingreso de minería me va a descalificar de SSI?
No automáticamente. El ingreso de minería como negocio es ingreso del trabajo, que se beneficia de la exclusión general de $20, de la exclusión de $65 por ingreso del trabajo, y de una reducción de solo $1 por cada $2 del resto. En 2026, aproximadamente $2,073 al mes de ganancias netas contables del trabajo por cuenta propia es el punto en el que el SSI federal llega a cero para una persona, antes de cualquier suplemento estatal.
Puntos Clave
- Las ganancias de minería son ingreso en el mes en que llegan las monedas, valuadas al valor justo de mercado al recibirlas. Una caída de precio posterior no lo deshace.
- La clasificación entre negocio y pasatiempo es la palanca más importante. El trato como negocio le da exclusiones de gastos, deducciones por ingreso del trabajo, y un camino para cumplir con el requisito de trabajo de Medicaid. El trato como pasatiempo no le da ninguna de esas, y las deducciones de gastos de pasatiempo desaparecieron de manera permanente a partir de las declaraciones de 2026.
- SNAP excluye el costo de producir el ingreso del trabajo por cuenta propia, a menudo el 40% de los ingresos brutos como estándar, pero nunca la depreciación.
- La SSA usa las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, la ganancia neta por 0.9235 repartida a lo largo del año, y sí acepta la depreciación.
- El staking no es minería. Espere un trato de ingreso no derivado del trabajo y menos deducciones.
- Reporte a tiempo: a SNAP antes del día 10 del mes siguiente a que su ingreso pase el 130% de la pobreza, a la SSA antes del día 10 del mes siguiente, y al Mercado de Seguros Médicos dentro de 30 días.
Las cifras citadas son los estándares de SNAP del FY2027 (vigentes desde el 1 de octubre de 2026) y los montos del Seguro Social de 2026 y 2027. La elegibilidad la determina la agencia de su estado y la Administración del Seguro Social, no ninguna estimación de esta página.
