Sí, las personas que trabajan por cuenta propia y los trabajadores de plataformas califican para el EITC (Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo). Usted no necesita un W-2. Su ingreso del trabajo para efectos del EITC es su ganancia neta del Anexo C menos la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para el año tributario 2026, el crédito máximo es de $8,231 con tres o más hijos calificados, $7,316 con dos, $4,427 con uno y $664 sin ninguno. El ingreso debe estar por debajo de $62,974 (soltero, tres o más hijos) o $70,244 (casados que declaran en conjunto, tres o más hijos), y el ingreso de inversiones debe mantenerse en $12,200 o menos.
Eso cubre a conductores de Uber y Lyft, compradores de DoorDash e Instacart, diseñadores independientes, personas que limpian casas, personas que hacen reparaciones, tutores, revendedores, contratistas pagados con un 1099-NEC, y a cualquiera que reciba pago en efectivo por trabajo que hizo por su cuenta. El crédito es reembolsable, lo que significa que puede pagarle aunque usted no deba nada de impuesto sobre la renta.
Cuáles cifras del año necesita usted
Ahora mismo circulan dos conjuntos de cifras, y usar el equivocado es el error más común en este tema.
| Usted está declarando | Año tributario | Cifras que debe usar |
|---|
| Una declaración presentada a principios de 2026 | 2025 | Límites del año tributario 2025 (abajo) |
| Ingresos que usted está ganando ahora, a declarar a principios de 2027 | 2026 | Límites del año tributario 2026 (abajo) |
Si usted está planificando por adelantado, haciendo un presupuesto o estimando impuestos trimestrales por el trabajo que hace en 2026, use la tabla de 2026. Si está llenando una declaración por dinero que ganó el año pasado, use la tabla de 2025.
Límites de ingresos y montos del crédito EITC para 2026
Estas cifras provienen del Procedimiento Tributario 2025-32 del IRS, el aviso de ajuste por inflación para el año tributario 2026.
| Hijos calificados | Crédito máximo | Límite de ingresos (soltero, jefe de hogar) | Límite de ingresos (casados en conjunto) |
|---|
| Ninguno | $664 | $19,540 | $26,820 |
| 1 | $4,427 | $51,593 | $58,863 |
| 2 | $7,316 | $58,629 | $65,899 |
| 3 o más | $8,231 | $62,974 | $70,244 |
El crédito no se mantiene en su máximo a lo largo de todo ese rango. Sube, se estabiliza y luego se reduce. Aquí está dónde se ubica la meseta para 2026:
| Hijos calificados | Ingreso del trabajo necesario para el crédito máximo | El crédito empieza a reducirse por encima de (soltero) | El crédito empieza a reducirse por encima de (conjunto) |
|---|
| Ninguno | $8,680 | $10,860 | $18,140 |
| 1 | $13,020 | $23,890 | $31,160 |
| 2 | $18,290 | $23,890 | $31,160 |
| 3 o más | $18,290 | $23,890 | $31,160 |
Tope de ingreso de inversiones para 2026: $12,200. Esto incluye intereses, dividendos, ganancias de capital, e ingresos netos por alquiler y regalías. Si lo cruza por un dólar, el crédito desaparece sin importar qué tan bajo sea su ingreso del trabajo.
Límites de ingresos del EITC para 2025 (declaraciones presentadas en 2026)
| Hijos calificados | Crédito máximo | Límite de ingresos (soltero, jefe de hogar) | Límite de ingresos (casados en conjunto) |
|---|
| Ninguno | $649 | $19,104 | $26,214 |
| 1 | $4,328 | $50,434 | $57,554 |
| 2 | $7,152 | $57,310 | $64,430 |
| 3 o más | $8,046 | $61,555 | $68,675 |
Tope de ingreso de inversiones para 2025: $11,950.
Cómo el ingreso por cuenta propia se convierte en "ingreso del trabajo"
Los pagos brutos de las plataformas no son lo que mira el IRS. La cadena funciona así:
- Ingresos brutos. Todo lo que le pagaron las plataformas y los clientes, más efectivo y propinas, se haya emitido o no algún formulario.
- Menos gastos del negocio. Millaje, teléfono, insumos, comisiones de la plataforma, seguro por uso comercial, equipo.
- Da igual a la ganancia neta en el Anexo C, línea 31.
- Menos la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del Anexo 1.
- Da igual al ingreso del trabajo para el EITC.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% sobre el 92.35% de su ganancia neta, lo que equivale aproximadamente al 14.1% de la ganancia neta. La mitad de eso, aproximadamente el 7.1% de la ganancia neta, se resta de su cifra de ingreso del trabajo para efectos del EITC.
Si usted además tiene un empleo con W-2, sume esos salarios encima. Muchos trabajadores de plataformas tienen ambos, y ambos cuentan.
Tres ejemplos trabajados
Conductor de transporte compartido, soltero, un hijo. $38,000 en ingresos brutos de plataformas, 22,000 millas de negocio, $600 en teléfono e insumos. Usando las tasas estándar de millaje de 2026 (72.5 centavos por milla de enero a junio, 76 centavos de julio a diciembre), aproximadamente $16,335 en millaje más $600 en otros gastos deja una ganancia neta cercana a $21,065. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es de unos $2,976, así que la mitad es de unos $1,488. El ingreso del trabajo para el EITC queda cerca de $19,577. Eso se ubica por encima del punto de meseta de $13,020 y por debajo del inicio de la reducción de $23,890, así que el crédito es el total de $4,427.
Pareja casada, dos hijos, uno independiente y uno con W-2. Una ganancia neta independiente de $28,000 deja unos $26,022 de ingreso del trabajo después de restar la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Sume $22,000 en salarios y el hogar queda cerca de $48,022. Declarando en conjunto con dos hijos, la reducción empieza en $31,160 en 2026, así que el crédito baja del máximo de $7,316 a aproximadamente $3,765.
Trabajador de plataformas sin hijos, soltero, 30 años. $14,000 de ganancia neta deja aproximadamente $13,011 de ingreso del trabajo. Sin hijos, la reducción ya empezó en $10,860, así que el crédito llega a aproximadamente $499 en vez del máximo de $664.
Estos son estimados. Su crédito real depende de su declaración completa, y el IRS toma la determinación final.
Reglas que hacen tropezar a quienes trabajan por cuenta propia
Usted no puede omitir deducciones para inflar el crédito. Reportar ingresos brutos sin gastos infla su ingreso del trabajo y puede subir su crédito. Eso no está permitido. Usted está obligado a reclamar todos los gastos ordinarios y necesarios del negocio. El IRS señala específicamente el ingreso inflado del Anexo C como un patrón de error del EITC.
Usted tampoco puede amontonar gastos para caer en el punto ideal. Exagerar los gastos para bajar el ingreso al rango del crédito es el error espejo, y se marca de la misma forma. El IRS estimó que aproximadamente el 33% de los reclamos de EITC se pagaron por error en el año fiscal 2025, y los problemas de reporte de ingresos explican la mayor parte de los dólares. Los reclamos del Anexo C reciben escrutinio.
Una pérdida del negocio puede borrar el crédito. Si su Anexo C muestra una pérdida, esa pérdida reduce su ingreso total del trabajo. Una pérdida lo bastante grande como para dejar su ingreso del trabajo en cero también deja su EITC en cero.
Usted tiene que pagar realmente el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si las ganancias netas del trabajo por cuenta propia son de $400 o más, se requiere el Anexo SE. Reportar ingresos por cuenta propia para efectos del EITC mientras se omite el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un detonante conocido de auditoría.
Que falten formularios tributarios no cambia nada. Para 2025 en adelante, el umbral del 1099-K volvió a $20,000 en pagos y 200 transacciones después de que la Ley One Big Beautiful Bill revirtiera los umbrales más bajos. El umbral del 1099-NEC y del 1099-MISC sube de $600 a $2,000 para los pagos hechos a partir del 1 de enero de 2026. La mayoría de los trabajadores de plataformas ahora recibirá menos formularios, no más. El ingreso sigue siendo totalmente reportable, y el IRS todavía espera verlo.
Otros requisitos del EITC
Además del ingreso, todo esto debe ser cierto:
- Número de Seguro Social válido para usted, su cónyuge si declaran en conjunto, y cualquier hijo calificado, emitido para la fecha de vencimiento de la declaración
- Ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año
- El estado civil tributario no es casado que declara por separado, a menos que usted cumpla las reglas de cónyuge separado
- Sin Formulario 2555 (exclusión de ingreso del trabajo en el extranjero) en la declaración
- Usted no es el hijo calificado de otra persona
- Si reclama sin hijos calificados: usted tiene al menos 25 años y menos de 65 al final del año, y vivió en EE. UU. más de la mitad del año
Los hijos calificados deben cumplir las pruebas de parentesco, edad, residencia y declaración conjunta. Edad por lo general significa menor de 19 años, menor de 24 si es estudiante de tiempo completo, o cualquier edad si tiene una discapacidad permanente y total.
Cómo reclamar el EITC como trabajador de plataformas
Paso 1: Sume sus ingresos de todas las fuentes. Saque los resúmenes de fin de año de cada aplicación y plataforma, sume las facturas de clientes directos, y sume los trabajos en efectivo. No espere formularios que quizá nunca lleguen.
Paso 2: Sume sus gastos con registros que los respalden. Para los conductores, el millaje normalmente es la deducción más grande. Regístrelo en el momento. Una aplicación de millaje o un registro escrito con fechas, destinos y propósito comercial es el estándar. Guarde los estados de comisiones de la plataforma, las facturas del teléfono y los recibos.
Paso 3: Presente el Anexo C (Formulario 1040). Reporte los ingresos brutos en la Parte I y los gastos en la Parte II. La línea 31 es su ganancia o pérdida neta.
Paso 4: Presente el Anexo SE. Este calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y produce la deducción de la mitad que reduce su ingreso del trabajo para el EITC.
Paso 5: Use la Hoja de Trabajo B del EIC, no la Hoja de Trabajo A. Cualquier persona que haya trabajado por cuenta propia en algún momento del año usa la Hoja de Trabajo B en las instrucciones del Formulario 1040. La Hoja de Trabajo A es solo para quienes ganan salarios. El programa de impuestos lo maneja automáticamente si usted responde con honestidad las preguntas sobre trabajo por cuenta propia.
Paso 6: Adjunte el Anexo EIC si usted tiene hijos calificados. Aquí es donde se anota el nombre, el SSN, el año de nacimiento y el parentesco de cada hijo.
Paso 7: Guarde sus registros al menos tres años. En una auditoría del EITC ligada a un Anexo C, el IRS pide facturas, recibos, depósitos bancarios y registros de millaje. Decir que usted tenía registros no es lo mismo que presentarlos.
Tiempos del reembolso
Por ley, el IRS no puede emitir un reembolso de una declaración que reclama el EITC antes de mediados de febrero. Eso aplica al reembolso completo, no solo a la porción del crédito. La mayoría de quienes declaran el EITC de forma electrónica con depósito directo temprano en la temporada ve el dinero a fines de febrero. Declarar en papel agrega semanas.
Ayuda gratuita para declarar
Usted no necesita pagarle a un preparador para reclamar este crédito. Los sitios de VITA ofrecen preparación de impuestos gratuita para hogares con ingresos por debajo de aproximadamente $67,000, y muchos voluntarios están capacitados específicamente en combinaciones de Anexo C y EITC. IRS Free File e IRS Direct File también manejan reclamos de EITC sin costo, aunque la disponibilidad de Direct File varía según el estado y el año. Encuentre un sitio de VITA a través del localizador del IRS o llamando al 800-906-9887.
EITC estatales
Más de 30 estados más el Distrito de Columbia ofrecen su propio crédito por ingreso del trabajo, normalmente como un porcentaje del monto federal, que va desde cerca del 3% hasta más del 40%. Varios son totalmente reembolsables. Algunos estados, incluida California, aplican sus propias reglas de elegibilidad que pueden incluir el ingreso por cuenta propia de forma distinta a como lo hace el crédito federal. Si usted califica a nivel federal, revise su declaración estatal antes de presentarla.
Preguntas frecuentes
¿Puedo obtener el EITC solo con ingresos 1099 y sin W-2?
Sí. El EITC se basa en el ingreso del trabajo, y las ganancias netas del trabajo por cuenta propia cuentan como ingreso del trabajo. Un Anexo C con ganancia neta es todo lo que usted necesita del lado de los ingresos, suponiendo que cumpla los demás requisitos.
¿Qué pasa si la aplicación nunca me envió un 1099?
Reporte el ingreso de todos modos. El umbral del 1099-K volvió a $20,000 y 200 transacciones para 2025 en adelante, y el umbral del 1099-NEC sube a $2,000 para los pagos de 2026, así que muchos trabajadores de plataformas no reciben nada. El ingreso no reportado sigue siendo ingreso tributable, y sigue contando para su cálculo del EITC cuando se reporta correctamente.
¿El millaje reduce mi EITC?
De forma indirecta, sí. El millaje baja la ganancia neta, lo que baja el ingreso del trabajo. Si su ingreso está por encima de la meseta, una deducción de millaje mayor puede aumentar su crédito al moverlo de regreso por la curva de reducción. Si su ingreso está por debajo de la meseta, puede reducir su crédito. En cualquier caso, usted está obligado a reclamarlo con exactitud. No lo ajuste para perseguir una cifra.
¿Las nuevas deducciones de propinas y horas extra cambian mi EITC?
Las propinas calificadas siguen siendo ingreso del trabajo para efectos del EITC. La deducción de la OBBBA de hasta $25,000 en propinas calificadas, disponible para los años tributarios 2025 a 2028 tanto para empleados como para trabajadores por cuenta propia en ocupaciones que califican, no reduce su ganancia neta del Anexo C ni su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para quienes declaran por cuenta propia, la deducción de propinas no puede superar el ingreso neto del negocio donde se ganaron las propinas. Haga sus números específicos con un preparador.
¿Puedo reclamar el EITC si mi negocio perdió dinero?
Solo si usted tiene otro ingreso del trabajo. Una pérdida del Anexo C se resta de su ingreso total del trabajo. Si el resultado es cero o negativo, no hay crédito.
¿Qué pasa si reclamé mal el EITC en un año anterior?
Si el IRS le rechazó el crédito por razones distintas a un error de cálculo, por lo general usted debe presentar el Formulario 8862 para reclamarlo de nuevo. Un rechazo por desprecio temerario de las reglas conlleva una prohibición de dos años, y el fraude conlleva diez años.
¿Puedo reclamar el EITC si estoy casado y declaro por separado?
Por lo general no. La excepción es un cónyuge separado que vivió aparte de su cónyuge durante los últimos seis meses del año, o que tiene un acuerdo legal de separación, y que vivió con un hijo calificado más de la mitad del año.
¿Cuenta el ingreso de mi compañero de cuarto o de mi pareja?
No. El EITC mira su ingreso y, si declara casado en conjunto, el de su cónyuge. El ingreso de una pareja no casada no cuenta para su límite, aunque sí puede afectar quién tiene derecho a reclamar a un hijo.
¿Cuánto puede ganar un trabajador de plataformas y aun así recibir el crédito máximo?
Para 2026, el máximo se ubica entre $18,290 y $23,890 de ingreso del trabajo para quien declara soltero con hijos (o hasta $31,160 para quienes declaran en conjunto), y entre $8,680 y $10,860 para quien declara soltero sin hijos. Recuerde que esa cifra es la ganancia neta después de gastos y después de restar la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, no los pagos brutos de la plataforma.
¿Todavía necesito pagar impuestos estimados trimestrales?
Si usted espera deber $1,000 o más al declarar, sí. Un EITC grande esperado puede reducir o eliminar la necesidad, ya que el crédito compensa el impuesto adeudado, pero el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia todavía se debe sobre ganancias netas de $400 o más, y el crédito se aplica cuando usted declara, no trimestralmente.
