El EITC (Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo) y el CTC (Crédito Tributario por Hijos) son dos de los créditos fiscales más grandes disponibles para las familias estadounidenses, pero funcionan de forma distinta y muchos hogares califican para ambos al mismo tiempo. El EITC se basa principalmente en su ingreso por trabajo y es totalmente reembolsable aunque usted no tenga hijos, mientras que el CTC vale hasta $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años y solo es parcialmente reembolsable. Para el año tributario 2026, una familia trabajadora con tres hijos e ingresos bajos o moderados podría recibir hasta $8,231 del EITC más hasta $6,600 del CTC (tres hijos a $2,200 cada uno), así que vale la pena entender exactamente cómo funciona cada crédito antes de declarar.
Esta guía desglosa los límites de ingresos, los montos del crédito, las reglas de reembolso y los requisitos de elegibilidad de ambos créditos para que usted sepa qué esperar en su declaración de impuestos de 2026.
EITC vs. Crédito Tributario por Hijos: comparación rápida
| Característica | Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) | Crédito Tributario por Hijos (CTC) |
|---|
| Quién puede reclamarlo | Trabajadores de ingresos bajos a moderados, con o sin hijos | Contribuyentes con un hijo calificado menor de 17 años |
| Crédito máximo (2026) | $8,231 (3 o más hijos); $664 sin hijos | $2,200 por hijo calificado |
| ¿Totalmente reembolsable? | Sí, siempre totalmente reembolsable | No, solo hasta $1,700 por hijo es reembolsable |
| ¿Se requiere ingreso por trabajo? | Sí, debe tener sueldos o ingreso por cuenta propia | No directamente, pero la parte reembolsable aumenta gradualmente con ingresos superiores a $2,500 |
| Límite de ingresos (2026) | De $19,540 a $70,244 según su estado civil tributario y sus hijos | Comienza a reducirse en $200,000 (soltero) o $400,000 (casados en conjunto) |
| Tope de ingreso de inversiones | $12,200 para 2026 | Sin límite de ingreso de inversiones |
| Requisito de edad del hijo | Sin límite de edad para un "hijo calificado", pero las reglas cambian para trabajadores sin hijos | El hijo debe tener menos de 17 años al final del año tributario |
| ¿Puede reclamar ambos? | Sí, la mayoría de las familias elegibles reclaman ambos créditos en la misma declaración | Sí |
¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)?
El EITC es un crédito fiscal reembolsable para personas que trabajan pero ganan un ingreso bajo o moderado. A diferencia de la mayoría de los beneficios fiscales, el EITC no exige que usted tenga hijos, aunque el crédito es mucho mayor para los trabajadores que sí los tienen. Como es totalmente reembolsable, usted puede recibir el EITC como reembolso aunque no deba impuestos federales sobre la renta.
Montos máximos del EITC para 2026
| Número de hijos calificados | Crédito máximo (2026) |
|---|
| 0 | $664 |
| 1 | $4,427 |
| 2 | $7,316 |
| 3 o más | $8,231 |
Límites de ingresos del EITC para 2026
Su ingreso por trabajo y su ingreso bruto ajustado (AGI) deben quedar ambos por debajo de estos umbrales para calificar:
| Número de hijos | Soltero, jefe de hogar o viudo | Casados que declaran en conjunto |
|---|
| 0 | $19,540 | $26,720 (aproximadamente) |
| 1 | $46,560 (aproximadamente) | $53,740 (aproximadamente) |
| 2 | $52,918 (aproximadamente) | $60,098 (aproximadamente) |
| 3 o más | $56,838 (aproximadamente) | $70,244 (aproximadamente) |
Los límites para casados que declaran en conjunto son consistentemente unos $7,200 más altos que los límites para soltero o jefe de hogar en cada nivel de hijos. Si su ingreso queda cerca de estos umbrales, use la herramienta de evaluación de elegibilidad para obtener una estimación más precisa para su hogar.
El EITC también tiene un límite de ingreso de inversiones. Para 2026, usted no puede reclamar el crédito si su ingreso de inversiones (intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquiler) supera los $12,200.
¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos (CTC)?
El Crédito Tributario por Hijos reduce su factura de impuestos hasta en $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años al final del año tributario. A diferencia del EITC, el CTC está disponible para un rango de ingresos mucho más amplio, incluyendo familias de ingresos medios y medios altos. La contrapartida es que solo es parcialmente reembolsable.
Detalles del Crédito Tributario por Hijos para 2026
- Crédito máximo: $2,200 por hijo calificado
- Parte reembolsable (Crédito Tributario Adicional por Hijos): Hasta $1,700 por hijo
- Comienza la reducción gradual: $200,000 de AGI modificado para declarantes solteros, jefes de hogar y casados que declaran por separado; $400,000 para casados que declaran en conjunto
- Tasa de reducción: El crédito se reduce en $50 por cada $1,000 (o fracción de $1,000) que su ingreso supere el umbral
Requisitos del hijo calificado para el CTC
Para reclamar el Crédito Tributario por Hijos por un hijo, todo esto debe ser cierto:
- El hijo tiene menos de 17 años al final del año tributario
- El hijo tiene un número del Seguro Social válido
- El hijo vivió con usted más de la mitad del año
- El hijo es reclamado como su dependiente
- El hijo es su hijo, hija, hijastro, hijo de crianza, hermano o descendiente de alguno de estos (nieto, sobrina, sobrino)
- El hijo no aportó más de la mitad de su propio sustento económico
Por qué el reembolso del CTC es limitado
La parte reembolsable del CTC, conocida como el Crédito Tributario Adicional por Hijos, aumenta gradualmente según el ingreso por trabajo superior a $2,500. Esto significa que las familias con ingreso por trabajo muy bajo o sin ingreso pueden no recibir el monto reembolsable completo de $1,700 por hijo, mientras que las familias con ingresos moderados a altos que deben poco impuesto también pueden recibir menos del crédito completo de $2,200 si su obligación tributaria es demasiado baja para absorber la parte no reembolsable. En la práctica, las familias trabajadoras con ingresos superiores a unos $2,500 e ingresos moderados normalmente reciben cerca del crédito completo.
Diferencias clave explicadas
1. Reembolsabilidad
El EITC es totalmente reembolsable. Si su EITC es mayor que el impuesto que usted debe, el IRS le paga la diferencia como reembolso. El CTC solo es reembolsable hasta $1,700 por hijo a través del Crédito Tributario Adicional por Hijos. Los $500 restantes del crédito de $2,200 solo pueden reducir el impuesto que usted realmente debe.
2. Requisito de ingreso por trabajo
Ambos créditos premian el trabajo, pero de forma distinta. El EITC requiere ingreso por trabajo para calificar siquiera, y el monto del crédito sube con el ingreso hasta cierto punto antes de reducirse. El CTC no requiere ingreso por trabajo para reclamar la parte no reembolsable, pero el Crédito Tributario Adicional por Hijos reembolsable aumenta gradualmente según los ingresos superiores a $2,500.
3. Quién califica
El EITC está diseñado para trabajadores de ingresos bajos a moderados, incluyendo a quienes no tienen hijos. Un trabajador soltero sin hijos que gana menos de unos $19,540 aún puede reclamar hasta $664. El CTC está disponible para un rango de ingresos mucho más amplio, hasta $200,000 para declarantes solteros y $400,000 para parejas casadas que declaran en conjunto, pero solo beneficia a hogares con un hijo calificado menor de 17 años.
4. Tamaño del crédito
Para familias con hijos, el EITC suele ser mayor que el CTC, especialmente para familias con dos o más hijos e ingresos más bajos. Una familia con tres hijos que gana dentro del rango de ingresos del EITC podría recibir $8,231 solo del EITC, comparado con un máximo de $6,600 en total del CTC por esos mismos tres hijos.
¿Puede reclamar el EITC y el Crédito Tributario por Hijos a la vez?
Sí. Si usted tiene un hijo calificado y su ingreso queda dentro de los límites del EITC, puede reclamar ambos créditos en la misma declaración de impuestos. La mayoría de las familias trabajadoras con hijos que califican para el EITC también califican para el CTC completo, ya que los límites de ingresos del EITC están bastante por debajo de los umbrales de reducción del CTC. Reclamar ambos créditos juntos es una de las formas más efectivas en que las familias trabajadoras de ingresos bajos y moderados reducen su factura de impuestos o aumentan su reembolso.
Cómo reclamar estos créditos
- Presente una declaración federal de impuestos, aunque no esté obligado a declarar por otras razones. Ambos créditos requieren presentar el Formulario 1040 del IRS.
- Complete el Anexo EIC si usted reclama el EITC con hijos calificados, incluyendo el nombre de cada hijo, su número del Seguro Social, el parentesco y la información de residencia.
- Proporcione el número del Seguro Social de cada hijo para el CTC. Un hijo sin un SSN válido emitido antes de la fecha límite de declaración no puede ser reclamado para el CTC, aunque puede calificar para el Crédito por Otros Dependientes, que es menor.
- Use IRS Free File si su ingreso está por debajo del umbral (consulte IRS.gov para el límite del año actual) para declarar gratis y que el programa calcule ambos créditos automáticamente.
- Revise dos veces su estado civil tributario y su ingreso comparándolos con las tablas de arriba antes de enviar, ya que los errores en los reclamos del EITC y del CTC son motivos comunes de auditoría del IRS.
- Declare temprano si espera un reembolso. Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos que incluyan el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos antes de mediados de febrero, así que las declaraciones que reclaman estos créditos se retienen para verificación adicional.
Otros programas que vale la pena revisar
Las familias que califican para el EITC y el CTC muchas veces también califican para programas de asistencia adicionales basados en umbrales de ingresos similares, incluyendo SNAP (cupones de alimentos), Medicaid, WIC (Mujeres, Bebés y Niños) y subsidios de cuidado infantil. Como estos programas usan criterios de ingreso y tamaño del hogar que se superponen, vale la pena revisar su elegibilidad para todos a la vez en lugar de investigar cada programa por separado.
Preguntas frecuentes
¿El Crédito Tributario por Hijos es lo mismo que el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?
No. Son créditos separados con reglas de elegibilidad distintas. El EITC se basa principalmente en el ingreso por trabajo y se puede reclamar con o sin hijos. El CTC requiere un hijo calificado menor de 17 años y está disponible para un rango de ingresos más amplio, pero solo es parcialmente reembolsable.
¿Puedo recibir el EITC y el Crédito Tributario por Hijos en el mismo año?
Sí, la mayoría de las familias trabajadoras con hijos calificados que quedan dentro de los límites de ingresos del EITC pueden reclamar ambos créditos en la misma declaración de impuestos, ya que los dos créditos tienen pruebas de elegibilidad separadas.
¿Cuál es el EITC máximo para 2026?
El EITC máximo para 2026 es de $8,231 para contribuyentes con tres o más hijos calificados, $7,316 con dos hijos, $4,427 con un hijo y $664 para contribuyentes sin hijos calificados.
¿Cuál es el Crédito Tributario por Hijos máximo para 2026?
El Crédito Tributario por Hijos máximo para 2026 es de $2,200 por hijo calificado, y hasta $1,700 de ese monto es reembolsable a través del Crédito Tributario Adicional por Hijos.
¿Necesito un número del Seguro Social para reclamar estos créditos?
Sí. Para reclamar el Crédito Tributario por Hijos, cada hijo calificado debe tener un número del Seguro Social válido emitido antes de la fecha límite de declaración. Para el EITC, usted, su cónyuge si declaran en conjunto y cualquier hijo calificado generalmente necesitan números del Seguro Social válidos.
¿Puedo reclamar el EITC si no tengo hijos?
Sí. Los trabajadores sin hijos calificados pueden reclamar un EITC menor, hasta $664 para 2026, si su ingreso y su edad cumplen con los requisitos.
¿Por qué se retrasa mi reembolso si reclamo el EITC o el CTC?
La ley federal exige que el IRS retenga los reembolsos de las declaraciones que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos hasta por lo menos mediados de febrero, como medida contra el fraude. Esto aplica a su reembolso completo, no solo a la parte proveniente de estos créditos.
¿Reclamar estos créditos cuenta como ingreso para otros beneficios?
Por lo general, los reembolsos de impuestos del EITC y del CTC no se cuentan como ingreso para programas como SNAP o Medicaid en el mes en que usted los recibe, aunque las reglas varían según el programa y el estado. Consulte con el programa específico o con una herramienta de evaluación de beneficios para su situación.
