El Formulario SSA-44 es el formulario del Seguro Social que usted usa para informarle a la SSA (Administración del Seguro Social) que sus ingresos bajaron por un evento que cambió su vida, para que deje de cobrarle el recargo IRMAA de Medicare basado en una declaración de impuestos de hace dos años. La edición actual es el Formulario SSA-44 (12-2025), de ocho páginas, OMB No. 0960-0784, gratis en ssa.gov. La SSA acepta exactamente ocho eventos: matrimonio, divorcio o anulación, muerte de su cónyuge, cese del trabajo, reducción del trabajo, pérdida de propiedad que genera ingresos, pérdida de ingresos de pensión y un pago de liquidación del empleador. Usted puede completarlo en línea dentro de una cuenta my Social Security, enviarlo por fax o correo a una oficina del Seguro Social, u omitir el formulario por completo e informar el evento por teléfono. Presentarlo es gratis, y la SSA estima que el formulario toma unos 45 minutos.
Esta página es el procedimiento: los eventos, la prueba que pide cada uno, cómo completar los cinco pasos y cómo aparece realmente una prima corregida o un reembolso. Para los montos del recargo en sí, vea nuestras tablas de tramos IRMAA de 2026 y el panorama de umbrales de 2027.
El SSA-44 no es una apelación, y esa distinción le ahorra tiempo
El Seguro Social trata una solicitud por evento que cambia la vida como una nueva determinación inicial, que es una decisión completamente nueva. No reabre ni modifica la anterior, y usted no tiene que demostrar que la SSA se equivocó. Según el propio manual de políticas de la SSA, "si el beneficiario cumple los criterios para una nueva determinación inicial, no hay necesidad de apelar la determinación anterior" (POMS HI 01120.001B).
Una apelación es una vía distinta con un reloj de 60 días. Una nueva determinación inicial no tiene ningún reloj de 60 días. Usted puede solicitarla en cualquier momento después de que hayan ocurrido el evento y la baja de ingresos, y el evento mismo puede haber ocurrido hace años, siempre que haya ocurrido antes de que bajaran los ingresos.
| Nueva determinación inicial (SSA-44) | Apelación (reconsideración) |
|---|
| Qué está diciendo usted | Mis ingresos bajaron por un evento que califica | La SSA usó la información equivocada o aplicó mal la regla |
| Formulario | SSA-44 (opcional) | SSA-561-U2, o presentar en línea |
| Fecha límite | Sin límite de 60 días | 60 días desde que recibió el aviso |
| Uso típico | Jubilación, viudez, divorcio, recorte de horas | Los datos del IRS están mal, se registró un estado civil tributario equivocado |
Usted puede hacer las dos cosas a la vez si todavía está dentro del período de apelación. Muchas personas no lo necesitan.
Antes de presentarlo: verifique primero el umbral
La página 1 del formulario dice que si su declaración más reciente mostró un MAGI (Ingreso Bruto Ajustado Modificado) igual o inferior al primer umbral, usted no debe IRMAA y no debería llenar el formulario, incluso si le ocurrió un evento que cambió su vida.
Para el año de prima 2026, esos umbrales son $109,000 para soltero, jefe de hogar, cónyuge sobreviviente que califica y casado que presenta por separado habiendo vivido aparte todo el año, y $218,000 para casados que presentan en conjunto. La prima estándar de la Parte B de 2026 es de $202.90 al mes. MAGI aquí significa su ingreso bruto ajustado de la línea 11 del Formulario 1040 del IRS más sus intereses exentos de impuestos de la línea 2a.
Un límite más: si los datos que la SSA recibe del IRS no muestran que usted deba IRMAA, la SSA no puede imponerle uno usando cifras que usted aporte. El formulario se mueve en una sola dirección, hacia abajo.
Los ocho eventos que cambian la vida, y la prueba que exige cada uno
La lista de la SSA es exclusiva. Un evento que no está en ella no califica, por mucho que haya recortado sus ingresos. La columna de evidencia de abajo está tomada de la página 8 del Formulario SSA-44 y de las secciones HI 01120.010 a HI 01120.043 del manual de programas de la SSA.
| Evento (como se marca en el Paso 1) | Úselo cuando | Evidencia que pide la SSA |
|---|
| Matrimonio | Usted contrajo un matrimonio legal | Certificado de matrimonio original, o copia certificada del registro público del matrimonio |
| Divorcio/Anulación | Su matrimonio terminó legalmente y usted no presentará en conjunto | Copia certificada de la sentencia de divorcio o de la anulación |
| Muerte de su cónyuge | Su cónyuge falleció | Copia certificada del certificado de defunción, del registro público de defunción o del certificado del médico forense |
| Cese del trabajo | Usted o su cónyuge dejaron de trabajar, incluida la jubilación, un despido o la venta de un negocio | Declaración firmada del empleador, carta de jubilación, actas corporativas, registro de una transferencia o venta del negocio, o su propia declaración firmada bajo pena de perjurio |
| Reducción del trabajo | Usted o su cónyuge recortaron horas, incluido el paso a tiempo parcial | Declaración del empleador, recibos de pago anteriores y actuales que muestren el cambio de horas, actas corporativas, registro de transferencia del negocio, o su propia declaración bajo pena de perjurio |
| Pérdida de propiedad que genera ingresos | Se perdió una propiedad que generaba ingresos por razones fuera de su control | Declaración de pérdida del ajustador de seguros, o carta de una agencia estatal o federal sobre la pérdida no compensada. Para fraude de inversión se exige prueba de una condena por el robo, y es la única prueba aceptada |
| Pérdida de ingresos de pensión | Un cese, terminación o reorganización programada de un plan de pensiones del empleador | Carta o declaración del administrador del fondo de pensiones que explique la reducción o la terminación |
| Pago de liquidación del empleador | Usted o su cónyuge recibieron una liquidación por el cierre, la bancarrota o la reorganización del empleador | Carta del empleador que indique los términos de la liquidación y cómo le afecta a usted |
Dos detalles dentro de esa tabla importan más que el resto.
El cese del trabajo y la reducción del trabajo son los fáciles. Las instrucciones de la SSA a su propio personal dicen que acepten la declaración del beneficiario como prueba del cese del trabajo, después de leer la certificación. Usted firma bajo pena de perjurio en el formulario, y eso puede sustituir una carta del empleador. Por eso la jubilación es el SSA-44 exitoso más común.
La pérdida de propiedad que genera ingresos es el difícil. La propiedad tiene que generar ingresos de verdad, así que una colección de monedas, una colección de estampillas o una casa de vacaciones de uso personal no cuentan. Y la pérdida debe estar fuera de su control. Una inundación, un huracán, un incendio, una enfermedad de cultivos o de ganado, un incendio provocado, una expropiación, un robo o un desfalco cuentan todos. Vender, regalar, donar o transferir la propiedad no cuenta, y tampoco el riesgo ordinario de inversión.
Eventos que no califican
La SSA enumera estos explícitamente como no calificables (POMS HI 01120.005D):
- Ganancias de capital por la venta de una propiedad
- Convertir una IRA tradicional en una Roth
- Premios de lotería y ganancias de casino
- Cobrar bonos
- Venta voluntaria de propiedad que genera ingresos
- Pérdida ordinaria de ingresos por dividendos, salvo que la pérdida venga de un robo delictivo
- Gastos médicos más altos o gastos de vida más altos
- Pérdida de manutención de menores o pérdida de pensión alimenticia
Los primeros cuatro son los que duelen, porque son la razón habitual por la que un pico de ingresos de un solo año empujó a alguien por encima de un umbral. Una sola conversión Roth grande o la venta de una casa suben su prima dos años después y no hay formulario que lo deshaga. Eso es el período retroactivo funcionando como se diseñó, no un error que usted pueda corregir. Si está planeando con anticipación, vea el explicador del período retroactivo de dos años.
Cómo completar los cinco pasos
Información de identificación. Su nombre completo y su propio número del Seguro Social tal como aparecen en su tarjeta del Seguro Social. El formulario advierte que este número puede ser distinto del número impreso en su tarjeta de Medicare.
Paso 1: el evento y su fecha. Marque cualquier evento de la lista y escriba el mes y el año en que ocurrió. La regla es que la fecha del evento tiene que caer en el mismo año que, o en un año anterior a, el año tributario que usted quiere que la SSA use. Jubilarse en junio de 2026 respalda una solicitud para usar los ingresos de 2026. No puede respaldar una solicitud para usar los ingresos de 2025.
Paso 2: la reducción que ya ocurrió. Ingrese el año tributario, su ingreso bruto ajustado, sus intereses exentos de impuestos y su estado civil tributario de ese año. Las cifras pueden ser reales o estimadas. Cuál año elegir:
- Elija el año de prima actual si sus ingresos son más bajos este año que el anterior, ya sea porque la baja no empezó hasta este año o porque bajarán todavía más este año.
- Elija el año anterior al año de prima si sus ingresos cayeron el año pasado y no serán más bajos este año.
- Excepción: si la SSA usó una declaración de tres años antes del año de prima, usted puede pedirle que use en su lugar la de dos años. Su aviso de IRMAA le dice cuál año usó.
Paso 3: el año que viene, si será más bajo otra vez. Llene esto solo si espera que su MAGI sea más bajo en el año siguiente que en el año que ingresó en el Paso 2. Si deja el Paso 3 en blanco, la SSA traslada su estimación del Paso 2 y la usa también para el siguiente año de prima. Las instrucciones de la SSA le dicen al personal que recibe un SSA-44 sin una estimación del segundo año que se comunique con el beneficiario al respecto, así que llenarlo cuando aplica evita una llamada telefónica.
Paso 4: documentación. Usted adjunta la evidencia, y la SSA le devuelve por correo sus originales o copias certificadas, o le muestra los originales a un empleado de la SSA. Si ya presentó la declaración del año del Paso 2, debe entregar una copia firmada de esa declaración o una transcripción del IRS. Si en cambio dio una estimación, tiene que mostrarle a la SSA la declaración firmada una vez que la presente.
Paso 5: firma. Usted declara bajo pena de perjurio que la información es verdadera, y reconoce que la SSA verificará sus declaraciones contra los registros del IRS. Incluya un número de teléfono y su dirección postal actual. El formulario señala que una firma por sí sola no es una solicitud: solo cuenta cuando llega con evidencia del evento más una copia de su declaración de impuestos u otra evidencia del MAGI del año más reciente.
Un ejemplo lleno
Diane es soltera, cumplió 66 años en 2025 y se jubiló a finales de junio de 2026. Su IRMAA de 2026 se fijó con su declaración de 2024, que mostró un MAGI de $150,000 cuando todavía trabajaba. Eso la puso en el segundo tramo: $202.90 de Parte B estándar más un ajuste de $202.90, es decir $405.80 al mes, más un ajuste de $37.50 por encima de la prima de su plan de la Parte D.
Sus ingresos de 2026 serán de unos $78,000 una vez que su salario se detenga en julio, lo cual está por debajo del umbral de $109,000, así que su IRMAA de 2026 debería ser cero.
| Campo del formulario | Lo que ingresa Diane |
|---|
| Evento del Paso 1 | Cese del trabajo, 06/2026 |
| Año tributario del Paso 2 | 2026 |
| Ingreso bruto ajustado del Paso 2 | $76,500.00 |
| Intereses exentos de impuestos del Paso 2 | $1,500.00 |
| Estado civil tributario del Paso 2 | Soltera |
| Paso 3 | No, porque los ingresos de 2027 serán más o menos iguales, no más bajos |
| Evidencia del Paso 4 | Su carta de jubilación de Recursos Humanos, más una declaración de 2026 firmada cuando la presente en 2027 |
Ella tuvo Parte B todo el año, así que una determinación favorable tiene vigencia desde enero de 2026. Los $240.40 al mes en ajustes combinados se le quitan de la prima en adelante, y los meses ya retenidos a la tarifa más alta se corrigen. En un año completo eso son $2,884.80.
Dónde enviarlo
| Vía | Cómo funciona |
|---|
| En línea | Inicie sesión o cree una cuenta my Social Security y complete o cargue el SSA-44 mediante el servicio de carga de documentos de la SSA, accesible desde ssa.gov/medicare/lower-irmaa |
| Fax o correo | Imprima el formulario, adjunte la evidencia y envíelo a una oficina del Seguro Social. Encuentre la suya en ssa.gov/locator |
| En persona o con cita | Programe una cita desde su cuenta my Social Security y lleve los originales |
| Por teléfono, sin formulario | Llame al 1-800-772-1213, TTY 1-800-325-0778, de lunes a viernes de 8 a.m. a 7 p.m., y diga que quiere bajar su IRMAA por un evento que cambió su vida |
Esa última fila no es un atajo que nosotros inventamos. Las propias instrucciones de la SSA dicen que el SSA-44 es opcional, y que usted puede solicitar una nueva determinación inicial de forma verbal o por escrito. El formulario existe principalmente para que usted no tenga que ir a una oficina. Si vive fuera de los Estados Unidos, incluidos los territorios, se comunica en cambio con una Unidad de Beneficios Federales.
Dos situaciones usan una vía completamente distinta. Si usted enmendó su declaración de impuestos, no use el SSA-44: llame a la SSA y lleve la declaración enmendada más su recibo de acuse del IRS. Y si su estado civil tributario fue casado presentando por separado pero vivió aparte de su cónyuge todo el año tributario, el formulario mismo le dice que no lo use y que llame en su lugar.
Qué pasa después, y cómo aparece el reembolso
La SSA toma una nueva determinación y le envía un aviso por correo. Si es favorable, la fecha de vigencia es enero del año de prima que usted consultó, siempre que haya tenido Parte B todo el año. Si su Parte B empezó a mitad de año, la fecha de vigencia es su primer mes de derecho a la Parte B. El ajuste de la Parte D sigue la misma regla desde la fecha de inicio de su cobertura de medicamentos.
Como las primas de la Parte B salen de su pago mensual del Seguro Social, una prima corregida aparece como un depósito neto más grande a partir del siguiente pago que la SSA pueda modificar. Los montos ya retenidos a la tarifa más alta por meses anteriores de ese año de prima se corrigen después, que es a lo que se refiere el formulario cuando advierte que la SSA "puede tener que hacer correcciones más adelante, incluidas evaluaciones retroactivas o reembolsos". Si su ajuste de la Parte D es mayor que su pago del Seguro Social, o si usted no recibe un pago mensual, esa parte se factura por separado a través de CMS (Centros de Servicios de Medicare y Medicaid) o de la Junta de Jubilación Ferroviaria, y las correcciones pasan por esa factura.
La palabra "evaluaciones" en esa oración corta en ambas direcciones, y esta es la parte que hay que tomar en serio. Cuando usted presenta con una estimación, la SSA después la compara con sus datos reales del IRS. Si su MAGI real resulta más alto que lo que usted escribió, el recargo se restablece para esos meses y usted debe la diferencia. Si su estimación cambia durante el año, o si enmienda la declaración en la que la basó, tiene que comunicarse con la SSA para actualizarla.
Hasta cuándo puede llegar hacia atrás una solicitud
Una nueva determinación inicial normalmente tiene vigencia para el año en que ocurrió el evento o cualquier año posterior, y la SSA por lo general no la aplicará retroactivamente a un año de prima anterior. Hay una excepción estrecha, y es la razón por la que este formulario se dispara cada enero: si el evento que causó la baja ocurrió en los últimos tres meses calendario del año de prima anterior, y la SSA recibe su solicitud para ese año anterior antes del 31 de marzo del año en curso, puede llegar hacia atrás. Las solicitudes tardías aún pueden aceptarse si usted establece una causa justificada.
Así que alguien que se jubiló en noviembre de 2026 y quiere que el arreglo se aplique al año de prima 2026 debería presentarlo antes del 31 de marzo de 2027. Alguien que se jubila en febrero de 2027 está preguntando por el año de prima 2027 y no tiene prisa particular.
Cuándo apelar en su lugar
Su carta anual de IRMAA llega con los avisos de ajuste por costo de vida a finales del otoño. La SSA la llama aviso dirigido de ajuste por costo de vida, y es una determinación inicial que conlleva derechos de apelación, no solo un envío informativo.
Si el problema es que la SSA tiene los hechos equivocados, y no que sus ingresos cayeron, eso es una apelación. Usted solicita la reconsideración dentro de los 60 días de haber recibido el aviso, y la SSA cuenta la recepción como cinco días después de la fecha del aviso, a menos que usted demuestre lo contrario. Presente en línea o use el Formulario SSA-561-U2. Hay cuatro niveles: reconsideración en la oficina local o en el centro de procesamiento, una audiencia ante un juez de derecho administrativo en la Oficina de Audiencias y Apelaciones de Medicare del HHS (Departamento de Salud y Servicios Humanos) usando el Formulario HA-501-U5, revisión por el Consejo de Apelaciones de Medicare y luego un tribunal federal.
Una advertencia que conviene conocer: si usted no está de acuerdo con la cifra del MAGI en sí, la SSA no puede corregirla. Usted tiene que corregirla con el IRS. Y si la SSA le cobró un ajuste de la Parte D cuando usted no tiene cobertura de medicamentos, esa corrección pasa por el 1-800-MEDICARE, porque los datos de cobertura vienen de CMS.
Existe una versión más breve de esta vía de apelación en la página de IRMAA por evento de vida de CoveredUSA si usted quiere un resumen corto en lugar del recorrido completo.
2027: qué se sabe y qué no
Al día de hoy, CMS no ha publicado la prima de la Parte B de 2027, el deducible de la Parte B de 2027 ni los umbrales de ingresos de IRMAA de 2027. CMS normalmente los anuncia a mediados de noviembre. Cualquier cosa que vea etiquetada como un tramo de 2027 en este momento es una proyección, incluidas las cifras del Informe de los Fideicomisarios de Medicare.
Lo que ya está definido sobre 2027:
- Su IRMAA de 2027 se fijará con su MAGI de 2025, porque el período retroactivo es siempre de dos años.
- El formulario funciona de manera idéntica sin importar por cuál año de prima esté preguntando. Solo cambian las cifras en dólares impresas en la página 1 cuando CMS las actualiza.
- Si sus ingresos de 2025 estuvieron inflados por algo que no está en la lista de ocho eventos, como una conversión Roth o la venta de una propiedad, ningún SSA-44 le servirá para 2027. El recargo dura un año y desaparece cuando su declaración de 2026 lo alcance en 2028.
Descargue una copia nueva del formulario antes de presentarlo. La SSA lo actualiza cada diciembre para reimprimir la tabla de tramos del año nuevo, y la edición actual dice "Descontinúe las ediciones anteriores" en la parte superior por una razón.
Preguntas frecuentes
¿Para qué se usa el Formulario SSA-44?
Le pide al Seguro Social que fije su recargo IRMAA de Medicare usando un año de ingresos más reciente y más bajo, en lugar de la declaración de impuestos de hace dos años, después de que uno de ocho eventos calificados que cambian la vida redujo sus ingresos. Su título formal es "Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event".
¿Hay una fecha límite para presentar el Formulario SSA-44?
No. A diferencia de una apelación, no hay una ventana de 60 días. Usted puede solicitar una nueva determinación inicial en cualquier momento después de que hayan ocurrido tanto el evento como la reducción de ingresos, y el evento mismo puede haber ocurrido años antes. La única fecha que importa es el 31 de marzo, que es el corte para alcanzar el año de prima anterior cuando el evento ocurrió en octubre, noviembre o diciembre de ese año.
¿La jubilación califica como evento que cambia la vida?
Sí. Cae bajo cese del trabajo, que la SSA enumera junto con los despidos y la venta de un negocio. Reducirse a tiempo parcial cuenta por separado como reducción del trabajo. Estos son los dos eventos en los que la SSA aceptará su propia declaración firmada bajo pena de perjurio como prueba si usted no tiene carta del empleador.
¿Califica una conversión Roth o la venta de una casa?
No. La SSA nombra las conversiones de IRA, las ganancias de capital por la venta de una propiedad, los premios de lotería, las ganancias de casino y el cobro de bonos como eventos únicos que no califican. El recargo resultante aplica por un año de prima y luego desaparece una vez que la declaración del año siguiente llega a la SSA.
¿Tengo que usar el formulario, o puedo simplemente llamar?
El formulario es opcional. Las instrucciones de la SSA dicen que usted puede solicitar una nueva determinación inicial de forma verbal o por escrito, y la primera página del propio formulario lo remite al 1-800-772-1213 si prefiere programar una entrevista en una oficina local. El formulario importa sobre todo para las personas que no quieren ir a una oficina.
¿Cuánto tarda, y cómo sabré si funcionó?
La SSA envía por correo un aviso con la nueva determinación. La prima reducida aparece entonces como un depósito neto del Seguro Social más grande, ya que la Parte B se descuenta de ese pago, y los meses anteriores del año de prima se corrigen después. No hay un tiempo de procesamiento publicado, así que si pasan semanas sin aviso, llame al 1-800-772-1213 y pregunte por el estado de la nueva determinación inicial.
¿Qué pasa si mi estimación de ingresos resulta equivocada?
La SSA verifica su estimación contra los registros del IRS más adelante. Si su MAGI real es más alto de lo que usted estimó, el recargo se restablece para esos meses y usted debe la diferencia. Se espera que usted se comunique con la SSA si su estimación cambia o si enmienda la declaración en la que se basó, y que envíe una copia firmada de la declaración una vez que la presente.
¿El SSA-44 de un cónyuge cubre al otro?
No. La SSA es explícita en que un reporte aplica únicamente a la persona que lo hace y nunca se extiende a un cónyuge o excónyuge que no lo reporta. Si ambos tienen Medicare y ambos están afectados, cada uno tiene que comunicarse con la SSA por separado.
