El Formulario W-4V, la "Solicitud de Retención Voluntaria" (Voluntary Withholding Request) del IRS (Servicio de Impuestos Internos), es la forma de pedirle al Seguro Social que descuente el impuesto federal sobre los ingresos de su beneficio mensual. Puede elegir exactamente cuatro porcentajes: 7%, 10%, 12% o 22% de cada pago. No se permite ningún otro porcentaje ni una cantidad fija en dólares. El Seguro Social no retiene nada a menos que usted lo pida. Puede hacer la solicitud en línea con su cuenta my Social Security, llamando al 1-800-772-1213, o enviando por correo o entregando en persona un W-4V firmado en su oficina local del Seguro Social. Nunca envíe el formulario al IRS.
Esta guía explica el formulario actual (Rev. enero de 2026), cómo llenar cada línea, cómo elegir un porcentaje y cuándo la retención funciona mejor que los pagos trimestrales de impuestos estimados. Los porcentajes y los pasos se aplican a los pagos de 2026 y 2027. Si sus beneficios pagan impuestos o no es otra pregunta, que cubrimos en nuestra guía sobre si el Seguro Social paga impuestos. Esta página explica cómo usar el formulario en sí.
El Formulario W-4V de un vistazo
| Punto | Lo que dice el formulario |
|---|
| Nombre oficial | Formulario W-4V, Voluntary Withholding Request (Rev. enero de 2026) |
| Porcentajes para el Seguro Social | 7%, 10%, 12% o 22% de cada pago. "Ningún otro porcentaje ni cantidad" |
| Porcentaje para beneficios de desempleo | Solo 10% |
| A dónde se envía | Al pagador (el Seguro Social), no al IRS |
| ¿La retención es obligatoria? | No. "Su solicitud es voluntaria" |
| Cuánto dura | Hasta que usted la cambie, la detenga o terminen los pagos |
| ¿Cubre el impuesto estatal? | No. El W-4V es solo para el impuesto federal sobre los ingresos |
| ¿Sirve para SSI? | No. El SSI (Seguridad de Ingreso Suplementario) no paga impuestos, así que no hay nada que retener |
El mismo formulario también cubre los beneficios de jubilación ferroviaria de Nivel 1 (Tier 1), la compensación por desempleo, los préstamos de la Commodity Credit Corporation, ciertos pagos por desastres en cosechas y las distribuciones de corporaciones nativas de Alaska. Para los beneficios ferroviarios, pregunte a la Junta de Jubilación Ferroviaria (Railroad Retirement Board) qué formulario quiere, porque el IRS permite que un pagador use su propio formulario.
Cuánto descuenta cada porcentaje de su cheque
El porcentaje se aplica a cada pago mensual. Esto es lo que significa cada porcentaje con algunas cantidades de beneficio comunes. Como la retención es un porcentaje, sube sola cuando aumenta su beneficio, incluido el aumento por costo de vida de 3.6% que el Seguro Social anunció para 2027.
| Beneficio mensual | 7% | 10% | 12% | 22% |
|---|
| $1,500 | $105/mes ($1,260/año) | $150/mes ($1,800/año) | $180/mes ($2,160/año) | $330/mes ($3,960/año) |
| $2,000 | $140/mes ($1,680/año) | $200/mes ($2,400/año) | $240/mes ($2,880/año) | $440/mes ($5,280/año) |
| $2,500 | $175/mes ($2,100/año) | $250/mes ($3,000/año) | $300/mes ($3,600/año) | $550/mes ($6,600/año) |
| $3,000 | $210/mes ($2,520/año) | $300/mes ($3,600/año) | $360/mes ($4,320/año) | $660/mes ($7,920/año) |
Estos son porcentajes simples del beneficio, solo como ejemplo. Su estado de cuenta de beneficios del Seguro Social muestra la cantidad exacta que se descuenta, y la casilla 6 de su Formulario SSA-1099 muestra el total del año.
Cómo elegir el porcentaje correcto
Los cuatro porcentajes coinciden con las categorías de impuestos federales más bajas (10%, 12%, 22%), más una opción de 7%. Elegir el porcentaje que coincide con su categoría de impuestos suele retener de más, porque solo una parte de su Seguro Social paga impuestos y sus deducciones protegen los primeros dólares de ingreso. Un método mejor tiene cuatro pasos.
- Calcule su impuesto federal total del año. Use la declaración del año pasado como punto de partida, o use la hoja de cálculo de nuestra guía sobre los impuestos del Seguro Social para saber qué parte de su beneficio cuenta como ingreso.
- Reste el impuesto que ya le retienen en otros ingresos. Las pensiones, los retiros de una cuenta IRA y los sueldos a menudo tienen su propia retención.
- Divida lo que queda entre su beneficio anual del Seguro Social. Así obtiene el porcentaje que necesita que le retenga el Seguro Social.
- Elija el más cercano de los cuatro porcentajes. Redondee hacia arriba si prefiere un pequeño reembolso. Redondee hacia abajo si prefiere quedarse con más cada mes y deber un poco en abril.
Como referencia, estas son las cifras del año fiscal 2026 que se aplican a la declaración que usted presenta a principios de 2027:
| Cifra del año fiscal 2026 | Soltero | Casados que declaran juntos |
|---|
| Deducción estándar | $16,100 | $32,200 |
| Deducción estándar adicional, 65 años o más | $2,050 | $1,650 por cada cónyuge que califica |
| Deducción para adultos mayores, 65 años o más (2025 a 2028) | Hasta $6,000 | Hasta $6,000 por cada cónyuge que califica |
| Categoría de 10% (ingreso sujeto a impuestos) | Hasta $12,400 | Hasta $24,800 |
| Categoría de 12% | $12,401 a $50,400 | $24,801 a $100,800 |
| Categoría de 22% | $50,401 a $105,700 | $100,801 a $211,400 |
La deducción para adultos mayores se reduce cuando el ingreso bruto ajustado modificado pasa de $75,000 ($150,000 en una declaración conjunta). Nuestra guía sobre la deducción de $6,000 para adultos mayores explica cómo se reduce. El IRS también publicó las cifras del año fiscal 2027, que se aplican a las declaraciones que se presentan en 2028; son un poco más altas por los ajustes por inflación, así que un porcentaje elegido con las cifras de 2026 quedará cerca.
Ejemplo 1: Jubilada soltera, 67 años, con una cuenta IRA
María recibe $2,000 al mes del Seguro Social ($24,000 al año) y saca $30,000 al año de una cuenta IRA tradicional sin retención de impuestos.
- Ingreso combinado: $30,000 + la mitad de $24,000 = $42,000
- Parte de su beneficio que paga impuestos (hoja de cálculo de la Publicación 915): $11,300
- Ingreso bruto ajustado: $30,000 + $11,300 = $41,300
- Deducciones: $16,100 estándar + $2,050 por edad de 65 años + $6,000 para adultos mayores = $24,150
- Ingreso sujeto a impuestos: $17,150
- Impuesto: 10% de $12,400 ($1,240) + 12% de $4,750 ($570) = unos $1,810
$1,810 dividido entre $24,000 es cerca de 7.5%. Con el 7%, el Seguro Social le retendría $1,680 en el año, y a ella le quedarían unos $130 por pagar al declarar. Si eligiera el 12% porque está "en la categoría de 12%", le habrían retenido $2,880, unos $1,000 más de lo que debe.
Ejemplo 2: Pareja casada, ambos mayores de 65 años
Tom y Linda reciben $48,000 al año del Seguro Social entre los dos ($26,000 Tom y $22,000 Linda) y $40,000 de una pensión sin retención.
- Ingreso combinado: $40,000 + $24,000 = $64,000
- Seguro Social que paga impuestos: $23,000
- Ingreso bruto ajustado: $63,000
- Deducciones: $32,200 + $3,300 (65 años, ambos) + $12,000 (adultos mayores, ambos) = $47,500
- Ingreso sujeto a impuestos: $15,500, así que el impuesto es de unos $1,550
Si los dos eligieran el 7%, les retendrían $3,360, más del doble de lo que deben. Cada cónyuge presenta su propia solicitud para su propio beneficio, así que en este caso Tom podría elegir el 7% ($1,820 al año) y Linda podría no retener nada.
Ejemplo 3: El Seguro Social como su único ingreso
Una persona soltera cuyo único ingreso son $22,000 al año del Seguro Social tiene un ingreso combinado de $11,000, muy por debajo de la cantidad base de $25,000. Nada del beneficio paga impuestos. Retener en este caso sería solo un préstamo sin intereses al IRS que le regresaría como reembolso.
Cómo llenar el Formulario W-4V, línea por línea
Descargue el formulario actual en irs.gov/FormW4V. Es de una página.
| Línea | Qué escribir |
|---|
| 1 | Nombre, inicial del segundo nombre y apellido |
| 2 | Su número del Seguro Social |
| 3 | Dirección de su casa. Si vive fuera de EE.UU., escriba el nombre completo del país |
| 4 | Su número de reclamo (claim number) del Seguro Social (vea abajo) |
| 5 | Déjela en blanco. Esta casilla es solo para beneficios de desempleo |
| 6 | Marque una casilla: 7%, 10%, 12% o 22% |
| 7 | Márquela solo si quiere detener la retención |
| Firma | Firme y ponga la fecha. El formulario "no es válido a menos que usted lo firme" |
La línea 4 confunde a muchas personas. Para el Seguro Social, el número de reclamo es el número del Seguro Social con el que se pagan los beneficios, seguido de una letra o una letra con número, como 123-45-6789A o 123-45-6789B6. Esa terminación indica el tipo de beneficio. Si recibe beneficios de cónyuge o de sobreviviente con el registro de otra persona, el número de reclamo puede ser el número del Seguro Social de esa persona, no el suyo. Aparece en su carta de concesión de beneficios y en otros avisos. Si no está seguro, llame al Seguro Social al 1-800-772-1213.
Marque solo una casilla entre las líneas 5, 6 y 7.
Cómo enviar su solicitud de retención
Tiene tres formas de empezar, cambiar o detener la retención. Las instrucciones actuales del W-4V mencionan las tres.
En línea con my Social Security
- Entre a ssa.gov/myaccount (o cree una cuenta).
- Vaya a la sección de retención de impuestos dentro de sus beneficios.
- Elija 7%, 10%, 12% o 22%, o elija detener la retención.
- Guarde la confirmación.
Esta suele ser la vía más rápida y no necesita el formulario en papel.
Por teléfono
Llame al 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778), de lunes a viernes, de 8 a.m. a 7 p.m. Dígale al representante qué porcentaje quiere que le retengan de cada pago mensual.
Por correo o en persona
- Llene y firme el Formulario W-4V.
- Haga una copia para sus archivos.
- Envíelo por correo o entréguelo en su oficina local del Seguro Social. Encuentre la suya con el localizador de oficinas en ssa.gov.
No lo envíe al IRS. El IRS no procesa los formularios W-4V; solo el pagador lo hace.
Cuándo empieza la retención
El formulario le indica que pregunte al pagador "exactamente cuándo comenzará la retención del impuesto sobre los ingresos". En la práctica, a menudo tarda uno o dos pagos en aparecer. Revise la cantidad en su próximo depósito o en su aviso de beneficios. Si no ha cambiado nada después de dos meses, llame al Seguro Social.
Cómo cambiar o detener la retención
- Para cambiar el porcentaje: envíe una nueva solicitud en línea, por teléfono o con un nuevo W-4V con otra casilla marcada en la línea 6. El nuevo porcentaje reemplaza al anterior.
- Para detenerla: marque la línea 7 en un nuevo W-4V, llene las líneas 1 a 4, firme y envíelo al Seguro Social. O deténgala en línea o por teléfono.
La retención no se reinicia cada enero. Una vez establecida, continúa todos los años hasta que usted la cambie.
Retención o pagos trimestrales de impuestos estimados
Si va a deber impuesto federal, puede retenerlo de sus beneficios o hacer pagos trimestrales de impuestos estimados con el Formulario 1040-ES. Las instrucciones del W-4V dicen que la retención "es más conveniente" para muchas personas, pero sugieren los pagos estimados si tiene otros ingresos que no están sujetos a retención.
| Retención con el W-4V | Pagos trimestrales estimados |
|---|
| Esfuerzo | Se configura una vez y funciona cada mes | Cuatro fechas límite al año |
| Control de la cantidad | Solo 7%, 10%, 12% o 22% | Cualquier cantidad en dólares |
| Crédito por fecha de pago | Se cuenta como pagado de forma pareja durante el año, aunque empiece tarde | Se cuenta en la fecha en que paga |
| Corregir un faltante al final del año | Subir la retención en el otoño todavía cuenta para los trimestres anteriores | Un pago tardío no corrige los trimestres que faltaron antes |
| Flujo de dinero | Cheques más pequeños todo el año | Se queda con el dinero hasta cada fecha límite |
| Mejor para | Beneficios estables más ingresos de pensión o IRA | Ingresos irregulares, como ganancias de capital, trabajo por cuenta propia o ingresos de alquiler |
Cuándo la retención es mejor que los pagos estimados
- Se le pasan las fechas límite. La retención nunca llega tarde.
- Va atrasado a mitad de año. El IRS trata la retención como pagada de forma pareja durante todo el año, así que subir su porcentaje en el otoño puede eliminar una multa por pago insuficiente de los trimestres anteriores. Un pago estimado hecho en diciembre no puede.
- Sus ingresos son previsibles. El Seguro Social más una pensión o los retiros obligatorios de una IRA son fáciles de cubrir con un porcentaje fijo.
Cuándo los pagos estimados tienen más sentido
- Necesita una cantidad exacta que ninguno de los cuatro porcentajes alcanza.
- Tiene un evento único, como vender una casa o acciones, que desajustaría un porcentaje mensual fijo.
- Trabaja por cuenta propia o tiene ingresos de alquiler sin ninguna retención.
Las reglas de multas que buscan cumplir ambos métodos
Por lo general, evita una multa por pago insuficiente si debe menos de $1,000 al declarar, o si su retención y sus pagos estimados cubren al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si su ingreso bruto ajustado del año pasado fue de más de $150,000). Cualquier combinación de retención y pagos estimados cuenta.
Otros lugares donde retener
El Seguro Social no es la única opción. El Formulario W-4P establece la retención de pagos de pensiones y anualidades, y el Formulario W-4R la establece en retiros de cuentas IRA y otras distribuciones únicas, donde puede elegir cualquier porcentaje entero del 0% al 100%. Si su IRA o su pensión pueden llegar a una cifra exacta y el Seguro Social no, quizás le convenga más retener ahí. Muchos jubilados usan ambas.
Situaciones especiales
SSDI. Los beneficios por discapacidad del SSDI (Seguro por Incapacidad del Seguro Social) usan el mismo W-4V y los mismos cuatro porcentajes. Si espera recibir un pago retroactivo grande, una parte puede pagar impuestos en el año en que lo recibe; nuestra guía sobre si el SSDI paga impuestos explica la opción para pagos globales.
SSI. La Seguridad de Ingreso Suplementario no paga impuestos, así que el W-4V no se aplica. Si recibe SSI y Seguro Social, solo se puede retener impuesto de la parte del Seguro Social.
Impuestos estatales. El Seguro Social no retiene el impuesto estatal sobre los ingresos. Si su estado cobra impuestos sobre los beneficios, haga pagos estimados al estado o retenga más de una pensión.
Al declarar impuestos. La casilla 6 de su Formulario SSA-1099 muestra el impuesto federal retenido durante el año. Repórtelo en su Formulario 1040 junto con las retenciones de sus otros formularios 1099.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir que me retengan una cantidad específica en dólares del Seguro Social?
No. El Seguro Social solo puede retener el 7%, 10%, 12% o 22% de cada pago. El formulario dice "ningún otro porcentaje ni cantidad". Si necesita una cifra exacta en dólares, combine un porcentaje del W-4V con pagos estimados o con retención de una pensión o una IRA.
¿A dónde envío el Formulario W-4V para el Seguro Social?
Envíelo por correo o entréguelo en su oficina local del Seguro Social. No lo envíe al IRS. También puede hacer la solicitud sin el formulario, en línea con my Social Security o llamando al 1-800-772-1213.
¿Qué es el número de reclamo de la línea 4 del Formulario W-4V?
Es el número del Seguro Social con el que se pagan sus beneficios, más una terminación de letra como "A" o "B6". Puede no ser su propio número si recibe beneficios de cónyuge o de sobreviviente. Está impreso en su carta de concesión de beneficios.
¿El Seguro Social retiene el impuesto federal automáticamente?
No, salvo raras excepciones (como ciertos beneficios pagados a personas que no son residentes de EE.UU.). Para la mayoría de los beneficiarios, no se retiene nada a menos que lo pidan.
¿Qué porcentaje del W-4V debo elegir?
Divida el impuesto federal que espera deber, menos cualquier impuesto ya retenido de otros ingresos, entre su beneficio anual del Seguro Social, y elija el porcentaje más cercano. Muchos jubilados con pensiones o retiros de IRA modestos terminan en el 7% o 10%, aunque su categoría más alta sea la de 12%, porque solo una parte de su beneficio paga impuestos.
¿Cuánto tarda en empezar la retención?
A menudo tarda uno o dos pagos. Las instrucciones del IRS dicen que pregunte al Seguro Social exactamente cuándo comenzará. Revise su próximo depósito y llame si nada cambia después de dos meses.
¿Necesito un nuevo W-4V cada año?
No. Su elección sigue vigente hasta que la cambie, la detenga o terminen sus pagos. Revísela cada otoño, sobre todo después de un aumento por costo de vida o de un cambio en sus otros ingresos.
¿Puedo retener el impuesto estatal del Seguro Social?
No. El Formulario W-4V cubre solo el impuesto federal sobre los ingresos, y el Seguro Social no retiene impuestos estatales.
Este artículo es información general, no asesoría de impuestos. Las cifras provienen del Formulario W-4V del IRS (Rev. enero de 2026) y sus instrucciones, el Rev. Proc. 2025-32 del IRS y el comunicado del IRS sobre los ajustes por inflación del año fiscal 2026, la hoja informativa FS-2025-03 del IRS, la Publicación 915 del IRS y la página "Request to withhold taxes" del Seguro Social (leída en una copia del Internet Archive del 27 de octubre de 2026, porque ssa.gov bloqueó el acceso automatizado). Revise su propia situación con el IRS o un profesional de impuestos.
