El recargo IRMAA de Medicare para 2028 se basará en su ingreso de 2026, no en el de 2028, porque IRMAA usa una retroactividad de 2 años. Como el año fiscal 2026 todavía no termina, los tramos de 2028 siguen siendo proyecciones, no cifras oficiales. Con base en los tramos confirmados de 2026 y las tendencias inflacionarias esperadas, es probable que el umbral de 2028 para quienes declaran como solteros quede entre $113,000 y $117,000, y el umbral para quienes declaran como casados en conjunto entre $226,000 y $234,000. La Administración del Seguro Social no confirmará los tramos reales de 2028 hasta finales de 2027, después de que se finalicen los datos del CPI-U de septiembre de 2026 a agosto de 2027.
Si usted está planificando con anticipación, ya sea porque se acerca a la elegibilidad de Medicare, está manejando una conversión a Roth o está calculando el momento de una ganancia de capital grande, entender cómo funciona la retroactividad y hacia dónde van los tramos puede ayudarle a evitar un salto inesperado en su prima dentro de dos años.
Qué Es IRMAA y Por Qué Importa la Retroactividad de 2 Años
IRMAA significa Monto de Ajuste Mensual Relacionado con el Ingreso. Es un recargo que se suma a sus primas estándar de Medicare Parte B y Parte D si su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) supera ciertos umbrales. Para efectos de IRMAA, el MAGI es su Ingreso Bruto Ajustado más los intereses exentos de impuestos, como los intereses de bonos municipales.
La Administración del Seguro Social no usa su ingreso actual para fijar su prima actual. En cambio, mira dos años fiscales completos hacia atrás. Su prima de Medicare de 2026 se basa en la declaración de impuestos que presentó por el ingreso de 2024. Su prima de 2028 se basará en la declaración que presente por el ingreso de 2026, que la mayoría de la gente no entregará sino hasta la primavera de 2027.
Este desfase es la razón por la que IRMAA toma a la gente por sorpresa. Un jubilado que vende una propiedad de alquiler o retira una cantidad grande de una cuenta IRA en 2026 puede no ver el impacto en su prima hasta enero de 2028, mucho después de que el evento de ingreso quedó atrás. Para cuando llega el aviso del recargo, la decisión de ingreso ya se tomó y no se puede deshacer.
IRMAA funciona como un precipicio, no como una escala gradual. Cruzar un umbral por apenas un dólar activa el recargo completo del siguiente nivel para ese año, no solo un recargo sobre el monto que excede la línea. Esto hace que la planificación precisa de ingresos sea valiosa en los dos años previos a una inscripción en Medicare o a un reajuste de prima.
Tramos Confirmados de IRMAA para 2026 (Según el Ingreso de 2024)
Estos son los tramos oficiales y confirmados de IRMAA vigentes para 2026. La prima estándar de la Parte B en 2026 es de $202.90 al mes.
| MAGI, Declarante Soltero | MAGI, Casados Declarando en Conjunto | Recargo de Parte B | Prima Mensual Total de Parte B |
|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | Ninguno | $202.90 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | 40% de aumento | aproximadamente $284.10 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | 100% de aumento | aproximadamente $405.80 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | 160% de aumento | aproximadamente $527.50 |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | 220% de aumento | aproximadamente $649.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | 240% de aumento | aproximadamente $690.10 |
Los recargos de IRMAA para la Parte D se aplican por encima de la prima de su plan y van de aproximadamente $14.50 a $90.40 al mes según los mismos niveles de ingreso.
Tramos Proyectados de IRMAA para 2027 (Según el Ingreso de 2025)
Los tramos de 2027 aún no están finalizados porque dependen de los datos del CPI-U hasta agosto de 2026, que no están completamente disponibles. Con base en datos parciales de inflación de 2026, los analistas proyectan los siguientes rangos, mostrados con 0% y 3% de inflación anualizada para los meses que faltan por recopilar.
| MAGI, Declarante Soltero (0% a 3% de inflación) | MAGI, Casados Declarando en Conjunto (0% a 3% de inflación) |
|---|
| $112,000 a $113,000 | $224,000 a $226,000 |
| $141,000 a $143,000 | $282,000 a $286,000 |
| $176,000 a $179,000 | $352,000 a $358,000 |
| $211,000 a $215,000 | $422,000 a $430,000 |
| aproximadamente $500,000 (nivel superior históricamente sin cambios) | aproximadamente $750,000 |
Tramos Proyectados de IRMAA para 2028 (Según el Ingreso de 2026)
Los tramos de 2028 son los menos certeros, ya que dependen de los datos de ingreso de 2026 y de cifras del CPI-U que no estarán completas hasta agosto de 2027. Estas cifras son estimaciones preliminares construidas a partir de tendencias históricas del CPI-U de aproximadamente 2% a 3% de crecimiento anual, aplicadas sobre los tramos proyectados de 2027.
| MAGI, Declarante Soltero (0% a 3% de inflación) | MAGI, Casados Declarando en Conjunto (0% a 3% de inflación) | Recargo Estimado de Parte B |
|---|
| $114,000 a $117,000 | $226,000 a $234,000 | Ninguno |
| $143,000 a $147,000 | $286,000 a $294,000 | 40% de aumento |
| $179,000 a $184,000 | $358,000 a $368,000 | 100% de aumento |
| $214,000 a $220,000 | $430,000 a $440,000 | 160% de aumento |
| aproximadamente $507,000 a $517,000 | aproximadamente $760,000 a $775,000 | 220% de aumento |
| por encima del nivel anterior | por encima del nivel anterior | 240% de aumento |
Trate cada cifra de la tabla de 2028 como una estimación de planificación, no como un dato en el que pueda basar una decisión final. Los CMS (Centros de Servicios de Medicare y Medicaid) no publicarán los tramos oficiales de 2028 hasta finales de 2027, normalmente en el mismo anuncio que la prima estándar de la Parte B para ese año.
Cómo se Calculan las Proyecciones de los Tramos
Los tramos de IRMAA se indexan a la inflación mediante una fórmula específica del CPI-U: el promedio de las 12 lecturas mensuales del CPI-U que terminan en agosto del año anterior, comparado con el promedio del CPI-U del mismo periodo de 12 meses un año antes. Esto es distinto de la fórmula del CPI-W que se usa para el ajuste anual por costo de vida del Seguro Social, y por eso los tramos de IRMAA y los porcentajes del COLA del Seguro Social rara vez coinciden exactamente.
Un detalle útil para planificar: incluso en un año hipotético con 0% de inflación futura, se proyecta que los tramos de IRMAA de 2027 y 2028 aún subirán, porque los aumentos de precios de años anteriores siguen incorporados en el promedio móvil de 12 meses que usa la fórmula. Por eso toda proyección publicada muestra dos escenarios, un caso de baja inflación y un caso más alto de 3%, en lugar de una sola cifra fija.
Por Qué Esto Importa para la Planificación de Ingresos
Debido a la retroactividad de 2 años, las decisiones tomadas en 2026 no aparecerán como un recargo en su prima hasta su factura de Medicare de enero de 2028. Los eventos de ingreso comunes que empujan a la gente a un nivel más alto de IRMAA incluyen:
- Convertir una cuenta IRA tradicional a una IRA Roth
- Vender una casa, una propiedad de alquiler u otro activo revalorizado
- Tomar una distribución mínima requerida (RMD) grande
- Un bono único, un paquete de indemnización o la venta de un negocio
- Intereses de bonos municipales, que cuentan para el MAGI aunque estén exentos de impuestos federales
Si sabe que le viene un año de altos ingresos en 2026 o 2027, puede ayudarle modelar dónde caerá ese ingreso respecto a los umbrales proyectados de la tabla anterior, mucho antes de que llegue el aviso de la SSA dos años después.
Cómo Apelar o Ajustar una Determinación de IRMAA
Si un evento que cambió su vida redujo su ingreso después del año de referencia, como la jubilación, un divorcio o la muerte de un cónyuge, usted puede presentar el Formulario SSA-44 para solicitar una reconsideración usando un ingreso más actual en lugar de la declaración de impuestos de hace 2 años. Los eventos de vida que califican incluyen:
- Matrimonio, divorcio o muerte de un cónyuge
- Cese del trabajo o reducción de las horas de trabajo
- Pérdida de una propiedad generadora de ingresos por un desastre u otro evento fuera de su control
- Pérdida o reducción del ingreso de pensión
- Un pago de liquidación del empleador vinculado al cierre o la quiebra de la empresa
Si su MAGI simplemente cambió por una ganancia de capital única o una conversión a Roth, ninguno de estos eventos aplica, y la retroactividad estándar de 2 años se mantiene sin importar lo temporal que haya sido el aumento de ingreso.
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo se publicarán los tramos oficiales de IRMAA para 2028?
Los CMS normalmente anuncian los tramos oficiales de un año determinado en el otoño del año anterior, junto con el anuncio de la prima estándar de la Parte B. Espere las cifras oficiales de 2028 alrededor de noviembre de 2027, según el patrón de años anteriores.
¿Qué año de ingreso determina mi prima de Medicare de 2028?
Sus primas de Medicare Parte B y Parte D de 2028, incluido cualquier recargo de IRMAA, se basarán en su Ingreso Bruto Ajustado Modificado reportado en su declaración de impuestos de 2026, la que presentará a principios de 2027.
¿Puedo estimar mi tramo de IRMAA de 2028 ahora?
Puede obtener una estimación razonable comparando su MAGI proyectado de 2026 con los rangos de la tabla de 2028 anterior. Como los datos definitivos del CPI-U aún no están disponibles, tome la estimación como una guía de planificación, no como una garantía, y revísela una vez que se publiquen las cifras oficiales a finales de 2027.
¿Aplica IRMAA tanto a la Parte B como a la Parte D?
Sí. IRMAA agrega un recargo tanto a su prima de la Parte B como a su prima de la Parte D (o a la porción de la Parte D de un plan Medicare Advantage con cobertura de medicamentos) si su MAGI supera el umbral. Los dos recargos se facturan por separado, pero ambos usan los mismos tramos de ingreso.
¿Hay alguna forma de evitar por completo un recargo de IRMAA?
La única forma de evitar IRMAA es mantener su MAGI por debajo del umbral más bajo en el año que se usará para la retroactividad. Como la retroactividad es fija en dos años, distribuir eventos de ingreso grandes como las conversiones a Roth a lo largo de varios años, en vez de realizarlos todos de una vez, es una de las estrategias más comunes que usan los asesores para manejar en qué tramo cae un jubilado.
¿Qué cuenta como ingreso para efectos de IRMAA?
IRMAA usa el MAGI, que incluye su Ingreso Bruto Ajustado más los intereses exentos de impuestos, como los intereses de bonos municipales. Incluye salarios, beneficios tributables del Seguro Social, ingresos de pensión, retiros tributables de cuentas IRA y 401(k), ganancias de capital, ingresos por alquiler y dividendos. No incluye el valor de su casa ni las ganancias no realizadas de inversiones que no ha vendido.
¿Bajará mi recargo de IRMAA si mi ingreso disminuye después de un año de altos ingresos?
Sí, pero solo cuando la retroactividad de 2 años se ponga al día. Si su ingreso de 2026 es alto y luego baja significativamente en 2027, su prima de 2028 (basada en el ingreso de 2026) aún reflejará el tramo más alto. Su prima de 2029 reflejaría entonces el ingreso más bajo de 2027, a menos que usted califique para una excepción por evento que cambia la vida bajo el Formulario SSA-44.
