Cuándo llega el SSA-1099
El Seguro Social no envía todos estos formularios el mismo día. Según su manual interno, la agencia los envía por correo de primera clase entre el 3 y el 24 de enero de cada año, con la meta de que lleguen a más tardar el 31 de enero. Así que el formulario de sus beneficios de 2026 debería estar en su buzón antes de que termine enero de 2027.
Detalles de los plazos que confunden a la gente:
- No puede pedir un reemplazo durante el periodo de bloqueo. El Seguro Social bloquea las solicitudes de reemplazo del formulario del año en curso desde mediados de diciembre hasta el 31 de enero. Si llama el 10 de enero para pedir una copia nueva, la solicitud no se procesará.
- La copia en línea llega después del 31 de enero. Para el formulario de 2025, la página del Seguro Social decía: "Your 2025 tax form will be available online on February 1, 2026" (su formulario de impuestos de 2025 estará disponible en línea el 1 de febrero de 2026). La agencia todavía no ha publicado la fecha para el formulario de 2026. Espérelo justo después del 31 de enero de 2027.
- Los formularios de años anteriores están disponibles en cualquier momento en su cuenta my Social Security.
- El papel es la opción predeterminada. La mayoría de las personas recibe una copia por correo. Puede dejar de recibir el formulario en papel desde su cuenta my Social Security y descargarlo en su lugar.
Si un beneficiario murió durante 2026, el formulario se envía de todos modos a la última dirección que el Seguro Social tiene registrada. Está dirigido al cónyuge sobreviviente o al albacea del patrimonio.
Qué significa cada casilla del SSA-1099
La mayor parte de la confusión viene de las casillas 3, 4 y 5 y de las secciones de "Description of Amount" (descripción de la cantidad) que aparecen debajo.
| Casilla | Nombre | Qué muestra | Qué hace usted con ella |
|---|
| 1 | Nombre | El nombre del beneficiario | Revise que esté bien escrito |
| 2 | Número de Seguro Social del beneficiario | El número de Seguro Social de la persona que recibió los beneficios | Debe coincidir con la declaración en la que van los beneficios |
| 3 | Beneficios pagados en 2026 | El total de beneficios que se le pagaron en 2026, antes de descuentos | Léala, pero no la use en su declaración |
| 4 | Beneficios devueltos a la SSA en 2026 | Los beneficios que usted devolvió en 2026 | Se resta para obtener la casilla 5 |
| 5 | Beneficios netos de 2026 | Casilla 3 menos casilla 4 | Va en el Formulario 1040, línea 6a |
| 6 | Impuesto federal sobre los ingresos retenido voluntariamente | El impuesto federal que usted pidió al Seguro Social que le retuviera | Va en su declaración junto con otras retenciones federales |
| 7 | Dirección | Su dirección postal registrada | Actualícela con el Seguro Social si está mal |
| 8 | Número de reclamación | El número bajo el cual se pagan sus beneficios | Úselo cuando se comunique con el Seguro Social |
El número de reclamación de la casilla 8 puede basarse en el número de su cónyuge o de uno de sus padres si se le paga según el historial de trabajo de esa persona.
Casilla 3: beneficios pagados
La casilla 3 es su beneficio bruto del año. Es el total que el Seguro Social le pagó o le acreditó en 2026, incluido el dinero que se descontó antes de pagarle: primas de Medicare, retención de impuestos, recuperación de pagos en exceso, honorarios de abogados, compensación por la indemnización al trabajador y compensaciones o embargos del Departamento del Tesoro. Por eso la casilla 3 es más alta que sus depósitos bancarios.
Si ve un asterisco (*) después de la cantidad de la casilla 3, significa que el total incluye pagos retroactivos de años anteriores. Esto es común en personas aprobadas para SSDI que recibieron pagos atrasados en 2026. La sección "Description of Amount in Box 3" mostrará esos pagos por año.
La sección "Description of Amount in Box 3"
Esta sección está debajo de la casilla 3 y divide su total bruto en partes. Las líneas más comunes incluyen:
| Línea que puede ver | Qué significa |
|---|
| Paid by check or direct deposit (pagado por cheque o depósito directo) | Lo que realmente le llegó |
| Medicare Part B premiums deducted from your benefit (primas de la Parte B de Medicare descontadas) | La Parte B que se descontó de sus cheques durante 2026 |
| Medicare Part C or Part D premiums deducted (primas de la Parte C o Parte D descontadas) | Las primas de Medicare Advantage o del plan de medicamentos que le retuvieron |
| Deductions for work or other adjustments (descuentos por trabajo u otros ajustes) | Beneficios retenidos para recuperar un pago en exceso |
| Attorney fees (honorarios de abogados) | Honorarios pagados a su representante de los beneficios atrasados |
| Workers' compensation offset (compensación por indemnización al trabajador) | Beneficios reducidos por la indemnización al trabajador |
| Benefits for [año anterior] | Pagos atrasados que corresponden a un año anterior |
| Non-taxable payments (pagos que no pagan impuestos) | Partidas que se restan, como el pago global por fallecimiento |
Las líneas de Medicare son útiles. Muchas personas las usan para reclamar las primas como gasto médico si detallan sus deducciones. Como referencia, la prima estándar de la Parte B para 2026 es de $202.90 al mes (hoja informativa de CMS de 2026). Si pagó la prima estándar de su cheque los doce meses, la línea de la Parte B mostraría $2,434.80. Su cifra será distinta si paga una prima más alta por sus ingresos (IRMAA), si empezó Medicare a mitad de año o si un programa estatal paga su prima por usted. Vea nuestra guía de la prima de la Parte B y los tramos de IRMAA.
Casilla 4: beneficios devueltos a la SSA
La casilla 4 muestra los beneficios del Seguro Social que usted devolvió durante 2026. La razón más común es un pago en exceso. Si el Seguro Social retuvo parte de su cheque de jubilación o incapacidad para recuperar un pago en exceso del Seguro Social, esa cantidad aparece tanto en la casilla 3 como en la casilla 4, así que se compensa.
Una excepción: si el Seguro Social tomó dinero de su cheque de jubilación o incapacidad para recuperar un pago en exceso de SSI o de Medicare, la cantidad aparece solo en la casilla 3. No va en la casilla 4, así que no reduce sus beneficios netos. Si está lidiando con un pago en exceso, consulte nuestra guía de pagos en exceso del Seguro Social.
Casilla 5: beneficios netos
La casilla 5 es la casilla 3 menos la casilla 4. Esta es la cifra que va en su Formulario 1040, línea 6a, y en la hoja de trabajo del IRS que decide qué parte de su Seguro Social paga impuestos.
Si devolvió más de lo que se le pagó en 2026, la casilla 5 tendrá un número negativo. La Publicación 915 del IRS dice que en ese caso ninguno de sus beneficios del año paga impuestos, y que una cantidad negativa en un formulario puede compensar una cantidad positiva en otro formulario del mismo año (por ejemplo, el formulario de su cónyuge en una declaración conjunta). Si la devolución fue de más de $3,000 y cubría beneficios que usted reportó en años anteriores, la Publicación 915 explica una posible deducción o crédito por ella.
Casilla 6: impuesto federal sobre los ingresos retenido voluntariamente
La casilla 6 es el impuesto federal sobre los ingresos que usted eligió que le descontaran de sus beneficios. El Seguro Social solo retiene impuestos federales si usted lo pide con el Formulario W-4V del IRS. El formulario le permite elegir 7%, 10%, 12% o 22% de cada pago. Esta cantidad es un pago a cuenta de sus impuestos, no la parte de sus beneficios que paga impuestos. Usted la reporta junto con sus otras retenciones federales en su declaración.
Para empezar o cambiar la retención para 2027, presente un nuevo W-4V al Seguro Social.
¿La casilla 5 paga impuestos? Cómo decide el IRS
Recibir un SSA-1099 no significa que usted deba impuestos. Que alguno de sus beneficios pague impuestos depende de su "ingreso combinado". El cálculo del IRS es:
Ingreso combinado = su ingreso bruto ajustado (sin contar el Seguro Social) + interés exento de impuestos + la mitad de la casilla 5
Luego se compara con estas cantidades base de la Publicación 915 del IRS:
| Estado civil para la declaración | Hasta el 50% de los beneficios paga impuestos si el ingreso combinado supera | Hasta el 85% paga impuestos si el ingreso combinado supera |
|---|
| Soltero, cabeza de familia, cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos | $25,000 | $34,000 |
| Casado que declara en conjunto | $32,000 | $44,000 |
| Casado que declara por separado, vivió con su cónyuge en algún momento del año | $0 | $0 |
Estas cantidades base están fijadas en la ley y no se ajustan por inflación. Nunca puede pagar impuestos más del 85% de sus beneficios.
Ejemplo: Una persona jubilada que declara como soltera tiene $24,000 en la casilla 5 y una pensión de $15,000. La mitad de los beneficios es $12,000, así que el ingreso combinado es de $27,000. Eso es $2,000 por encima de la base de $25,000. La cantidad sujeta a impuestos es la menor entre la mitad de los beneficios ($12,000) y la mitad del excedente ($1,000), así que $1,000 de los $24,000 pagan impuestos. La hoja de trabajo del IRS en las instrucciones del Formulario 1040 explica el cálculo completo, y nuestra guía sobre si el Seguro Social paga impuestos tiene una versión para llenar con más ejemplos.
Dos puntos más sobre impuestos para la declaración de 2026:
- La deducción para personas mayores. Para los años tributarios 2025 a 2028, las personas que tienen 65 años o más al final del año pueden tomar una deducción adicional de hasta $6,000 cada una ($12,000 si ambos cónyuges califican). Empieza a reducirse por encima de $75,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($150,000 para declaraciones conjuntas). Debe incluir su número de Seguro Social, y las parejas casadas deben declarar en conjunto para reclamarla. Reduce el ingreso sujeto a impuestos. No hace que el Seguro Social quede libre de impuestos y no cambia la cifra de la casilla 5. Fuente: IRS, "One, Big, Beautiful Bill Act: Tax deductions for working Americans and seniors". Vea nuestra guía de la deducción de $6,000 para personas mayores.
- Pagos atrasados de SSDI. Si la casilla 3 tiene un asterisco porque recibió pagos atrasados de años anteriores, usted reporta toda la suma global en su declaración de 2026. Pero la Publicación 915 del IRS le permite elegir calcular la parte sujeta a impuestos usando los ingresos de cada año anterior, lo cual a menudo reduce el impuesto. Hay más información en nuestra guía de impuestos de SSDI.
Unos pocos estados también cobran impuestos sobre los beneficios del Seguro Social. Revise con la agencia de impuestos de su estado antes de suponer que la declaración estatal es igual a la federal.
Quién no recibe un SSA-1099
| Usted recibe | Formulario que recibe |
|---|
| Solo SSI | Ningún formulario de impuestos. SSI no paga impuestos. |
| SSI y Seguro Social (jubilación, sobrevivientes o SSDI) | SSA-1099 solo por la parte del Seguro Social |
| Seguro Social, viviendo fuera de EE. UU. sin ser ciudadano | SSA-1042S en lugar del SSA-1099 |
| Beneficios de jubilación ferroviaria | RRB-1099 de la Junta de Jubilación Ferroviaria, no del Seguro Social |
| Compensación por incapacidad del VA | Ningún formulario de la SSA. La compensación por incapacidad del VA no paga impuestos. |
La propia página del Seguro Social es directa sobre SSI: "Supplemental Security Income (SSI) payments aren't taxed. If SSI is the only payment you get from us, we won't issue you a tax form." (Los pagos de SSI no pagan impuestos. Si SSI es el único pago que recibe de nosotros, no le enviaremos un formulario de impuestos). La Publicación 915 del IRS coincide en que los beneficios del Seguro Social para efectos de impuestos "no incluyen los pagos de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)". ¿No está seguro de en qué programa está? Vea nuestra comparación entre SSDI y SSI.
Cómo obtener un SSA-1099 de reemplazo
Los reemplazos son gratuitos. Puede pedir uno en cualquier momento después del 31 de enero de 2027 para el formulario de 2026, y en cualquier momento para años anteriores.
Paso 1: pruebe con su cuenta my Social Security
- Vaya a ssa.gov e inicie sesión en su cuenta my Social Security. Si no tiene una, puede crearla ahí.
- Elija la opción para ver o descargar su formulario de impuestos (SSA-1099).
- Escoja el año que necesita.
- Descargue el PDF e imprímalo, o guárdelo para su programa de impuestos o su preparador.
Paso 2: use la línea telefónica automatizada
- Llame al 1-800-772-1213 (TTY 1-800-325-0778). El servicio automatizado funciona las 24 horas del día, los 7 días de la semana, en inglés y en español.
- Cuando escuche la pregunta sobre cómo puede ayudarle, diga "ten ninety-nine" si usa el servicio en inglés, o pida el formulario 1099 si eligió español.
- Siga las instrucciones para confirmar su identidad.
- El reemplazo se envía por correo a la dirección que el Seguro Social tiene registrada, así que dele tiempo para llegar.
Paso 3: visite una oficina local
Si no puede usar la cuenta ni el sistema telefónico, una oficina local del Seguro Social puede imprimirle uno. Lleve una identificación con foto. Si vive fuera de Estados Unidos y no puede obtener el formulario en línea, comuníquese con la Unidad de Beneficios Federales de su país.
Qué hacer si su SSA-1099 parece estar mal
- La casilla 3 es más alta que sus depósitos. Es normal. La casilla 3 incluye primas, retenciones y otras cantidades que se descuentan primero.
- La casilla 5 es negativa. Usted devolvió más de lo que recibió en 2026, así que ninguno de sus beneficios de 2026 paga impuestos.
- Su nombre, número de Seguro Social, dirección o cantidades parecen estar mal. Compare el formulario con sus cartas de beneficios y sus depósitos de 2026, y luego comuníquese con el Seguro Social para corregirlo antes de presentar su declaración. No cambie usted mismo las cifras en su declaración.
El formulario de 2026 y el ajuste por costo de vida de 2027
Su formulario de 2026 refleja el ajuste por costo de vida de 2.8% que empezó en enero de 2026. El ajuste de 3.6% anunciado el 14 de octubre de 2026 empieza con los beneficios de enero de 2027, así que aparecerá en el formulario que se envía en enero de 2028. El aviso del ajuste por costo de vida que el Seguro Social envía en diciembre es una carta de beneficios, no un formulario de impuestos. Vea nuestra guía de los cambios del Seguro Social para 2027.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo recibiré mi SSA-1099 de 2026?
El Seguro Social lo envía por correo de primera clase entre el 3 y el 24 de enero de 2027, con la meta de que llegue antes del 31 de enero de 2027. Puede descargar una copia desde su cuenta my Social Security después del 31 de enero.
¿Qué casilla del SSA-1099 uso para mis impuestos?
La casilla 5, beneficios netos. Va en el Formulario 1040, línea 6a. La casilla 6, si le retuvieron impuestos federales, va en su declaración junto con sus otras retenciones.
¿Las personas que reciben SSI reciben un SSA-1099?
No. SSI no paga impuestos, y el Seguro Social no envía un formulario de impuestos a las personas cuyo único pago es SSI. Si recibe SSI y Seguro Social, el SSA-1099 cubre solo la parte del Seguro Social.
¿Dónde aparecen mis primas de Medicare en el SSA-1099?
En la sección "Description of Amount in Box 3", identificadas como primas de la Parte B, Parte C o Parte D de Medicare descontadas de su beneficio. Es posible que pueda contarlas como gasto médico si detalla sus deducciones.
¿Recibir un SSA-1099 significa que debo impuestos sobre el Seguro Social?
No. La mayoría de las personas cuyo único ingreso es el Seguro Social no debe impuestos federales sobre él. Los beneficios pagan impuestos en parte solo cuando su ingreso combinado pasa de $25,000 (soltero) o $32,000 (casados que declaran en conjunto).
¿Cuál es la diferencia entre el SSA-1099 y el SSA-1042S?
El SSA-1099 se envía a ciudadanos y residentes de EE. UU. El SSA-1042S se envía a personas que no son ciudadanas y viven fuera de Estados Unidos. Muestra el impuesto para extranjeros no residentes que se retuvo de sus beneficios.
Esta guía es información general, no asesoría tributaria. Benefits USA no está afiliado con la Administración del Seguro Social ni con el IRS. Para su propia declaración, use la hoja de trabajo del IRS, un profesional de impuestos o un centro gratuito VITA o TCE del IRS.
