Ocho estados pueden cobrar impuestos a los beneficios del Seguro Social en el año fiscal 2026, la declaración que usted presenta a principios de 2027: Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah y Vermont. Los otros 42 estados y Washington, DC no cobran ningún impuesto a los beneficios del Seguro Social. Incluso en esos ocho estados, la mayoría de los jubilados no debe nada, porque siete de ellos exentan por completo los beneficios por debajo de un límite de ingresos o de edad. Montana es el único sin una exención basada en los ingresos. Virginia Occidental salió de la lista este año: exenta el 100% de los beneficios para todos a partir del año fiscal 2026.
Esta página cubre solo el impuesto estatal sobre los ingresos. Si el gobierno federal cobra impuestos a sus beneficios es otra prueba, basada en su "ingreso combinado". Nuestra guía sobre si el Seguro Social paga impuestos explica los umbrales federales y la hoja de cálculo.
Los 8 estados que cobran impuestos al Seguro Social: comparación rápida
Estas reglas se aplican al año fiscal 2026, salvo que una fila diga otra cosa. Varios estados ajustan sus límites de ingresos por inflación cada año; donde un estado todavía no ha publicado su cifra de 2026, la tabla muestra el número oficial más reciente e indica el año.
| Estado | Quién no paga impuesto estatal sobre los beneficios | Por encima del límite |
|---|
| Colorado | Todas las personas de 65 años o más. De 55 a 64 años con AGI (ingreso bruto ajustado) de hasta $75,000 (soltero) o $95,000 (conjunta) | De 55 a 64 años por encima del límite: se pueden restar hasta $20,000. Menores de 55: paga impuestos |
| Connecticut | AGI federal menor a $75,000 (soltero, casado que declara por separado) o menor a $100,000 (conjunta, jefe de hogar) | No se cobra impuesto a más del 25% de los beneficios |
| Minnesota | AGI de hasta $86,410 (soltero, jefe de hogar), $110,780 (conjunta), $55,390 (casado que declara por separado) para 2026 | La resta baja 10% por cada $4,000 por encima del límite ($2,000 si es casado que declara por separado) |
| Montana | No hay exención basada en los ingresos. Se cobra impuesto en la medida en que los beneficios paguen impuesto federal | Una resta de $5,500 por persona de 65 años o más (ajustada por inflación desde 2025) reduce el ingreso sujeto a impuestos |
| Nuevo México | AGI de hasta $100,000 (soltero), $150,000 (conjunta, jefe de hogar), $75,000 (casado que declara por separado) | Se cobra impuesto a toda la cantidad que paga impuesto federal. No hay reducción gradual |
| Rhode Island | Haber llegado a la edad de jubilación plena y AGI menor a $107,000 (soltero, jefe de hogar, casado que declara por separado) o $133,750 (conjunta), cifras de 2025 | Se cobra impuesto a toda la cantidad que paga impuesto federal |
| Utah | Un crédito elimina el impuesto con ingresos de hasta $54,000 (soltero), $90,000 (conjunta, jefe de hogar), $45,000 (casado que declara por separado) | El crédito baja 2.5 centavos por cada dólar por encima del límite |
| Vermont | AGI de hasta $55,000 (soltero, jefe de hogar, casado que declara por separado) o $70,000 (conjunta), tabla de 2025 | Exención parcial hasta $65,000 / $80,000, y después paga impuestos completos |
Dos puntos se aplican a todas las filas. Primero, un estado solo puede cobrar impuestos a la parte de sus beneficios que ya paga impuesto federal, que nunca es más del 85%. Si su ingreso combinado federal es menor a $25,000 (soltero) o $32,000 (conjunta), ninguno de sus beneficios paga impuesto federal, y ninguno de estos ocho estados les cobrará impuestos tampoco. Segundo, "AGI" significa el ingreso bruto ajustado federal, salvo que el estado diga otra cosa, e incluye la parte de sus beneficios que paga impuestos más pensiones, retiros de una cuenta IRA, sueldos e intereses.
Estados que no cobran impuestos al Seguro Social
Los otros 42 estados y DC se dividen en dos grupos.
Sin un impuesto general sobre los ingresos (9 estados): Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Tienen impuesto sobre los ingresos pero exentan por completo el Seguro Social (33 estados más DC): Alabama, Arizona, Arkansas, California, Delaware, Georgia, Hawái, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Míchigan, Misisipi, Misuri, Nebraska, Nueva Jersey, Nueva York, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio, Oklahoma, Oregón, Pensilvania, Carolina del Sur, Virginia, Virginia Occidental y Wisconsin, más el Distrito de Columbia.
Muchas listas viejas en internet todavía incluyen a Kansas, Misuri, Nebraska, Dakota del Norte y Virginia Occidental. Los cinco ya exentan por completo los beneficios. Dakota del Norte hizo el cambio en el año fiscal 2021, Kansas, Misuri y Nebraska en el año fiscal 2024, y Virginia Occidental terminó de eliminarlo gradualmente en el año fiscal 2026.
Reglas detalladas por estado
Colorado
Colorado le permite restar los beneficios del Seguro Social que están incluidos en su ingreso sujeto a impuesto federal. Según el Departamento de Impuestos de Colorado:
- 65 años o más al final del año fiscal: puede restar toda la cantidad que paga impuesto federal. No hay límite de ingresos.
- De 55 a 64 años: desde el año fiscal 2025, puede restar toda la cantidad si su AGI es de $75,000 o menos (soltero) o de $95,000 o menos (conjunta). Por encima de esos límites, la resta del Seguro Social, pensiones y anualidades juntas tiene un tope de $20,000.
- Menores de 55: los beneficios del Seguro Social por lo general no califican, salvo que sean beneficios de sobreviviente (por fallecimiento).
En una declaración conjunta, la resta se divide entre los cónyuges según la parte de los beneficios brutos de cada uno. Un proyecto de ley de 2026 para ampliar la resta (HB26-1062) se pospuso indefinidamente el 9 de febrero de 2026, así que las reglas de arriba siguen vigentes.
Connecticut
Connecticut exenta por completo los beneficios cuando el AGI federal es menor a $75,000 para quienes declaran como solteros y casados que declaran por separado, o menor a $100,000 para quienes declaran en conjunto, cónyuges sobrevivientes que califican y jefes de hogar. En esas cantidades o más, usted usa la hoja de cálculo Social Security Benefit Adjustment Worksheet del Schedule 1, que mantiene la parte que paga impuestos en no más del 25% de sus beneficios. Estos umbrales están fijados por ley y no suben con la inflación.
Minnesota
Minnesota ofrece una resta del Seguro Social en el Schedule M1M. Para el año fiscal 2026, las cifras ajustadas por inflación del Departamento de Impuestos le permiten restar todos sus beneficios que pagan impuestos si su AGI está en o por debajo de:
| Estado civil para la declaración | Umbral 2026 | Umbral 2025 |
|---|
| Casado que declara en conjunto o cónyuge sobreviviente | $110,780 | $108,320 |
| Soltero o jefe de hogar | $86,410 | $84,490 |
| Casado que declara por separado | $55,390 | $54,160 |
Por encima del límite, la resta "simplificada" baja 10% por cada $4,000 de AGI adicional ($2,000 si es casado que declara por separado). Minnesota también hace un cálculo "alternativo" con su propio tope más pequeño, y usted recibe el resultado que sea mayor.
Montana
Montana es el único estado sin una exención basada en los ingresos. Desde el año fiscal 2024, Montana parte del ingreso sujeto a impuesto federal, así que la parte de sus beneficios que paga impuesto federal también paga impuesto en Montana. Lo que lo suaviza: una resta de $5,500 por cada contribuyente de 65 años o más ($11,000 en una declaración conjunta cuando ambos cónyuges califican), ajustada por inflación cada año a partir del año fiscal 2025. Esa resta se aplica a cualquier ingreso, no solo al Seguro Social.
Nuevo México
Nuevo México exenta todos los beneficios que pagan impuesto federal si su AGI es de $100,000 o menos (soltero), $150,000 o menos (casados que declaran en conjunto o jefe de hogar) o $75,000 o menos (casado que declara por separado). La regla es todo o nada: un dólar por encima del límite y se cobra impuesto a toda la cantidad que paga impuestos. Dos proyectos de ley de 2026 para eliminar o suavizar el límite, SB 156 y HB 92, se pospusieron indefinidamente. La exención se pide en el Form PIT-ADJ.
Rhode Island
Para el año fiscal 2026, la modificación del Seguro Social de Rhode Island tiene tres condiciones: que parte de sus beneficios pague impuesto federal, que usted haya llegado a la edad de jubilación plena según la define el Seguro Social (de 66 a 67 años según el año de nacimiento) y que su AGI federal esté por debajo del límite del año. La División de Impuestos fijó los límites del año fiscal 2025 en $107,000 para soltero, jefe de hogar y casado que declara por separado, y $133,750 para casados que declaran en conjunto. Los límites suben con la inflación cada año; revise el aviso de la División para la cifra de 2026 antes de declarar.
Cambio para 2027: el presupuesto estatal del año fiscal 2027 (House Bill 7127, Article 6) elimina el requisito de la edad de jubilación plena para los años fiscales que empiezan el 1 de enero de 2027 o después. El límite de ingresos se mantiene. Eso significa que una persona de 63 años que pidió sus beneficios antes de tiempo y está por debajo del límite de ingresos calificará a partir de la declaración de 2027, que se presenta en 2028.
Utah
Utah no usa una resta. En su lugar, cobra impuesto a todos los ingresos con una tasa fija y ofrece un crédito no reembolsable por beneficios del Seguro Social igual a sus beneficios que pagan impuestos multiplicados por esa tasa. Para los años fiscales que empiezan en 2025, el crédito es completo cuando el ingreso está en o por debajo de $54,000 (soltero), $90,000 (casados que declaran en conjunto o jefe de hogar) o $45,000 (casado que declara por separado). Por encima de esos límites, el crédito baja 2.5 centavos por cada dólar de ingreso adicional. Puede pedir este crédito o el crédito general de jubilación de Utah, pero no ambos.
Vermont
Vermont exenta los beneficios según el AGI. La tabla de 2025 del Departamento de Impuestos, que refleja los límites más altos de la Act 71 de 2025:
| Estado civil para la declaración | Exención total | Exención parcial | Sin exención |
|---|
| Soltero, jefe de hogar, casado que declara por separado, cónyuge sobreviviente | AGI de hasta $55,000 | $55,001 a $64,999 | $65,000 o más |
| Casados que declaran en conjunto | AGI de hasta $70,000 | $70,001 a $79,999 | $80,000 o más |
Vermont no había publicado una tabla aparte para 2026 cuando se escribió esta página. Un proyecto de ley de 2026 para exentar todos los beneficios (H.900) se envió a comité y no se aprobó. La exención parcial se calcula en la hoja de cálculo del Form IN-112.
Virginia Occidental terminó de eliminar el impuesto en 2026
Virginia Occidental antes cobraba impuestos a los beneficios de las personas con ingresos más altos. El código estatal lo eliminó poco a poco: 35% de los beneficios exentos en el año fiscal 2024, 65% en 2025 y 100% para los años fiscales que empiezan el 1 de enero de 2026 o después (W. Va. Code 11-21-12(c)(8)). Las personas con AGI de $50,000 o menos (soltero) o $100,000 o menos (conjunta) ya estaban exentas por completo. Si vivió en Virginia Occidental en 2026, el estado no cobra impuestos a sus beneficios del Seguro Social de 2026, sin importar sus ingresos.
Cómo saber si va a deber impuesto estatal
- Encuentre la cantidad que paga impuesto federal. Revise la línea 6b de su Formulario 1040 o 1040-SR federal. Si es $0, ningún estado puede cobrar impuestos a sus beneficios.
- Busque su estado en la tabla de arriba. Si su estado no es uno de los ocho, ya terminó.
- Encuentre la cifra de ingresos que usa su estado. Por lo general es el AGI federal, línea 11 del Formulario 1040. Utah usa su propia cifra de ingresos para el crédito.
- Revise las reglas de edad. Colorado (55 y 65) y Rhode Island (edad de jubilación plena, hasta 2026) dependen de la edad. La resta de Montana empieza a los 65.
- Use el formulario o la hoja de cálculo de su estado: Colorado DR 0104AD, hoja de cálculo del Schedule 1 de Connecticut, Schedule M1M de Minnesota, PIT-ADJ de Nuevo México, Schedule M de Rhode Island, TC-40A de Utah, IN-112 de Vermont.
- Revise si necesita retención estatal o pagos estimados. El Seguro Social no retiene impuestos estatales. Si espera deber, quizás tenga que hacer pagos estimados al estado.
Hay ayuda gratuita. Los centros VITA del IRS y los de Asesoría Tributaria para Personas Mayores (Tax Counseling for the Elderly, TCE) preparan las declaraciones estatales junto con las federales en la mayoría de las zonas, y AARP Foundation Tax-Aide se enfoca en personas de 50 años o más.
Cosas que toman por sorpresa a los jubilados
- Mudarse a mitad de año. Por lo general, a un residente de parte del año cada estado le cobra impuestos solo sobre los ingresos recibidos mientras vivía ahí. Mudarse de Vermont a Nuevo Hampshire en junio por lo general significa que Vermont solo puede cobrar impuestos de enero a junio.
- Un retiro único de una IRA. En estados con un límite de todo o nada, como Nuevo México y Rhode Island, un retiro grande puede subir el AGI por encima del límite y hacer que todos sus beneficios que pagan impuesto federal también paguen impuesto estatal ese año.
- Beneficios por discapacidad. El SSDI (Seguro por Incapacidad del Seguro Social) se trata igual que los beneficios de jubilación bajo estas reglas estatales. La prueba de la edad de jubilación plena de Rhode Island puede dejar fuera a personas más jóvenes que reciben SSDI hasta el año fiscal 2026. Nuestra página sobre si el SSDI paga impuestos cubre la parte federal.
- El SSI nunca paga impuestos. La Seguridad de Ingreso Suplementario no paga impuesto federal, y ningún estado le cobra impuestos.
- La deducción federal para adultos mayores es aparte. La deducción de $6,000 para personas de 65 años o más reduce el ingreso sujeto a impuesto federal en los años fiscales 2025 a 2028. No cambia la regla del Seguro Social de ningún estado. Vea nuestra guía de la deducción de $6,000 para adultos mayores.
- Las reglas estatales cambian seguido. Varios estados han eliminado o reducido su impuesto a los beneficios en los últimos años. Revise las instrucciones actuales del departamento de impuestos de su estado antes de declarar.
Preguntas frecuentes
¿Qué estados cobran impuestos al Seguro Social en 2026?
Ocho estados pueden cobrar impuestos a los beneficios del Seguro Social en el año fiscal 2026: Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah y Vermont. Siete de ellos exentan los beneficios por debajo de un límite de ingresos o por encima de cierta edad, así que muchos residentes no deben nada. Montana cobra impuesto a la parte que paga impuesto federal, pero da a las personas de 65 años o más una resta de $5,500.
¿Virginia Occidental todavía cobra impuestos al Seguro Social?
No, a partir del año fiscal 2026. Virginia Occidental exenta el 100% de los beneficios del Seguro Social para todos los contribuyentes en los años fiscales que empiezan el 1 de enero de 2026 o después. En el año fiscal 2025, las personas con ingresos más altos podían exentar el 65%.
¿Colorado cobra impuestos al Seguro Social si tengo más de 65 años?
No. Colorado permite que cualquier persona de 65 años o más al final del año fiscal reste todos los beneficios del Seguro Social incluidos en su ingreso sujeto a impuesto federal, sin límite de ingresos. Las personas de 55 a 64 años reciben la misma resta completa si su AGI es de $75,000 o menos (soltero) o $95,000 o menos (conjunta).
¿Qué estados cobrarán impuestos al Seguro Social en 2027?
Hasta noviembre de 2026, ningún estado ha aprobado una ley que elimine su impuesto a los beneficios para 2027, así que se espera que los mismos ocho estados cobren algún impuesto a los beneficios en el año fiscal 2027. Rhode Island suaviza su regla ese año al quitar el requisito de la edad de jubilación plena, aunque mantiene el límite de ingresos. Las legislaturas estatales se reúnen a principios de 2027 y podrían cambiar esto, así que vuelva a revisar antes de declarar.
¿Un estado puede cobrar impuestos a más de mi Seguro Social que el IRS?
No. Los ocho estados parten de la cantidad de sus beneficios que paga impuesto federal, que llega como máximo al 85%. Un estado puede cobrar impuestos a esa cantidad o a menos, nunca a más.
¿Debo impuesto estatal si todos mis ingresos son del Seguro Social?
Casi nunca. Si el Seguro Social es su único ingreso, lo más probable es que su ingreso combinado federal sea menor a $25,000 (soltero) o $32,000 (conjunta), lo que significa que ninguno de sus beneficios paga impuesto federal. Sin beneficios que paguen impuesto federal, ninguno de los ocho estados les cobrará impuestos tampoco.
¿Los estados cobran impuestos al Seguro Social por discapacidad (SSDI)?
Las mismas reglas estatales se aplican al SSDI y a los beneficios de jubilación. Tenga cuidado con las reglas de edad: Rhode Island exige la edad de jubilación plena hasta el año fiscal 2026, y la resta completa de Colorado empieza a los 55. Ningún estado le cobra impuestos al SSI.
Esta página es información general, no asesoría de impuestos. Las cifras provienen del departamento de impuestos y las leyes de cada estado, revisadas el 11 de noviembre de 2026: Departamento de Impuestos de Colorado (Income Tax Topics: Social Security, Pensions, and Annuities, enero de 2025), Connecticut DRS Tax Tips for Senior Citizens, Departamento de Impuestos de Minnesota Tax Year 2026 Inflation-Adjusted Amounts, Montana Department of Revenue Tax Simplification Resource Hub, Departamento de Impuestos de Nuevo México (análisis fiscal de SB 156, 2026), División de Impuestos de Rhode Island (Advisory 2025-22 y 2026 Summary of Legislative Changes), Comisión de Impuestos del Estado de Utah (actualizaciones de impuestos de 2025), Departamento de Impuestos de Vermont, W. Va. Code 11-21-12 y el informe 2026-R-0106 de la Oficina de Investigación Legislativa de Connecticut (30 de julio de 2026).
