Si sus ingresos superan cierto umbral, Medicare le cobra más por la cobertura de las Partes B y D cada mes. Este cargo adicional se llama IRMAA, abreviatura de Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos (Income-Related Monthly Adjustment Amount). Para 2026, la prima estándar de Medicare Parte B es $202.90 por mes, pero quienes tienen ingresos más altos pagan entre $284.10 y $689.90, dependiendo de sus ingresos de 2024. Entender en qué tramo se encuentra y si puede apelar puede ahorrarle cientos de dólares al año.
¿Qué es el IRMAA?
El IRMAA es un cargo adicional que se agrega a sus primas estándar de Medicare Parte B y Parte D cuando su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) supera el umbral base. No es una penalidad por haber cometido un error. Es un ajuste por ingresos escalonado que se aplica automáticamente una vez que la Administración del Seguro Social (SSA) revisa sus registros de impuestos.
La SSA (Administración del Seguro Social) determina su estado de IRMAA usando sus ingresos de dos años anteriores. Para 2026, esto significa que la SSA analiza su declaración de impuestos federales de 2024. El IRS comparte estos datos con la SSA, por lo que no necesita enviar información sobre sus ingresos a menos que esté apelando.
El IRMAA se aplica a:
- Medicare Parte B (seguro médico que cubre visitas al médico, servicios ambulatorios, atención preventiva)
- Medicare Parte D (cobertura de medicamentos con receta)
No se aplica directamente a las primas de Medicare Parte A ni a los planes Medicare Advantage, aunque los cargos adicionales de la Parte D aún se aplican si tiene un plan de la Parte D a través de un plan Medicare Advantage.
Tramos de Ingresos del IRMAA 2026: Parte B
Los umbrales de ingresos de 2026 se basan en su MAGI de 2024. Los tramos son diferentes según si presenta su declaración como soltero o casado que declara en conjunto.
| MAGI de 2024 (Soltero) | MAGI de 2024 (Casado que declara en conjunto) | Prima total de la Parte B en 2026 |
|---|
| Hasta $109,000 | Hasta $218,000 | $202.90/mes |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10/mes |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80/mes |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50/mes |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $649.20/mes |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90/mes |
El cargo adicional del IRMAA para la Parte B en 2026 oscila entre $81.20 y $487.00 por mes, por encima de la prima estándar de $202.90.
Tramos de Ingresos del IRMAA 2026: Parte D
Los cargos adicionales de la Parte D se suman a la prima que cobra su plan de medicamentos específico. Los montos del cargo adicional son independientes del costo de su plan.
| MAGI de 2024 (Soltero) | MAGI de 2024 (Casado que declara en conjunto) | Cargo adicional del IRMAA para la Parte D |
|---|
| Hasta $109,000 | Hasta $218,000 | $0/mes |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $14.50/mes |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $37.50/mes |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $60.40/mes |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $83.30/mes |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $91.00/mes |
El IRMAA de la Parte D se paga directamente a Medicare, no a su plan de medicamentos. La SSA lo deduce de su beneficio del Seguro Social, o usted recibe una factura si no recibe pagos del Seguro Social.
Cómo Funciona el IRMAA como un Sistema de Umbrales
Los tramos del IRMAA funcionan como un umbral. Si sus ingresos de 2024 son $109,001 como declarante soltero, no paga una pequeña fracción adicional. Salta al nivel siguiente completo y debe $284.10 por mes por la Parte B en lugar de $202.90. Un dólar adicional de ingresos puede provocar un aumento mensual de $81.20.
Esto importa más para las personas que:
- Venden activos o bienes raíces durante la jubilación
- Toman distribuciones grandes de cuentas IRA o 401(k)
- Reciben ingresos únicos por la venta de un negocio o una herencia
- Convierten una IRA tradicional a una Roth IRA
Estos eventos pueden elevar su MAGI por encima de un límite de tramo, activando el IRMAA durante todo el año siguiente. Un planificador financiero que entiende los plazos de Medicare a veces puede ayudar a distribuir los ingresos entre años para evitar cruzar un umbral.
Casados que Declaran por Separado: Una Regla Especial
Si está casado pero presenta su declaración de impuestos por separado, sus tramos del IRMAA no son los mismos que los de los declarantes conjuntos. Los casados que declaran por separado siguen una escala de tramos comprimida. La mayoría de los casados que declaran por separado con ingresos superiores a $109,000 saltan inmediatamente al cargo adicional del nivel más alto, lo que hace que esta situación de declaración sea significativamente más costosa para los propósitos de Medicare en la mayoría de los casos.
¿Qué Genera un Aviso del IRMAA?
Recibirá una carta de la SSA llamada Aviso de Determinación Inicial si sus ingresos lo califican para el IRMAA. Esta carta llega antes del 1 de enero del año de cobertura. El aviso le indica en qué tramo de ingresos se encuentra y cuál será su nueva prima.
Si recibe esta carta y cree que la cifra de ingresos es incorrecta o que sus ingresos han disminuido desde entonces, tiene derecho a apelar.
Cómo Apelar el IRMAA: Formulario SSA-44
Si tuvo una reducción significativa de ingresos debido a un evento vital calificado, puede pedirle a la SSA que use ingresos más recientes en lugar de la cifra de dos años atrás. El formulario se llama SSA-44 (Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event).
Eventos Vitales Calificados
- Matrimonio, divorcio o muerte del cónyuge
- Jubilación o reducción de horas de trabajo
- Pérdida de propiedad que genera ingresos
- Pérdida de ingresos de pensión del empleador debido a la terminación del plan
- Recepción de un pago de liquidación del empleador
Cómo Presentar una Apelación
- Descargue el formulario SSA-44 desde ssa.gov o recójalo en su oficina local de la SSA.
- Complete el formulario con su estimación de ingresos actuales y la naturaleza del evento calificado.
- Reúna los documentos de respaldo: carta de jubilación, último recibo de pago, certificado de defunción o decreto de divorcio.
- Envíe el formulario y los documentos a la SSA por correo o en persona en una oficina local.
- Llame a la SSA al 1-800-772-1213 si tiene preguntas sobre el proceso.
Si la SSA deniega su apelación del SSA-44 y no está de acuerdo con la decisión, puede presentar el Formulario SSA-561 para solicitar una reconsideración. Después de la reconsideración, puede solicitar una audiencia ante la Oficina de Audiencias y Apelaciones de Medicare dentro de los 60 días posteriores a una denegación.
¿Afecta el IRMAA a los Planes Medicare Advantage?
Si está inscrito en un plan Medicare Advantage (Parte C), el IRMAA aún se aplica a su prima de la Parte B. Paga el IRMAA de la Parte B además de cualquier prima que cobre su plan Medicare Advantage. Si su plan Advantage incluye cobertura de medicamentos con receta, también se aplica el IRMAA de la Parte D.
Algunos planes Medicare Advantage tienen primas mensuales de $0, pero el IRMAA de la Parte B significa que paga al menos $202.90 por mes (o más si debe IRMAA) directamente a Medicare.
Programas de Ahorro de Medicare e IRMAA
Los Programas de Ahorro de Medicare (MSP) son programas administrados por el estado que ayudan a los beneficiarios de Medicare con bajos ingresos a pagar sus primas de la Parte B y otros costos. Estos programas no están relacionados directamente con el IRMAA, ya que el IRMAA se aplica a los beneficiarios con ingresos más altos mientras que los MSP sirven a los de ingresos más bajos.
Sin embargo, si su situación de ingresos cambia drásticamente, puede pasar de pagar el IRMAA a calificar para un MSP. Los cuatro niveles de MSP son:
- Beneficiario Medicare Calificado (QMB): Cubre las primas de las Partes A y B, deducibles y copagos.
- Beneficiario Medicare de Bajos Ingresos Especificado (SLMB): Cubre solo las primas de la Parte B.
- Individuo Calificado (QI): También cubre solo las primas de la Parte B.
- Individuo Trabajador con Discapacidad Calificado (QDWI): Cubre las primas de la Parte A para ciertos trabajadores con discapacidad.
Los límites de ingresos para los MSP son mucho más bajos que los umbrales del IRMAA. Si experimenta una reducción importante de ingresos y desea verificar si ahora califica para asistencia con costos en lugar de pagar un cargo adicional, visite nuestra herramienta gratuita de evaluación.
IRMAA 2025 vs. 2026: Qué Cambió
Para 2025, el umbral base para declarantes solteros era $106,000. Para 2026, aumentó a $109,000 debido al ajuste por inflación. La prima estándar de la Parte B aumentó de $185.00 en 2025 a $202.90 en 2026. Los cargos adicionales de la Parte D también se ajustaron ligeramente al alza en todos los niveles.
El umbral del nivel superior sigue siendo $500,000 para declarantes solteros y $750,000 para declarantes conjuntos. Estos tramos superiores no se ajustan por inflación y permanecen fijos hasta que el Congreso los modifique.
Planificación Anual de Ingresos para Evitar el IRMAA
Dado que el IRMAA utiliza ingresos de dos años anteriores, los jubilados tienen cierta capacidad de gestionar su exposición con planificación anticipada:
- Retrasar distribuciones grandes de IRA a un año en que sus ingresos ya sean altos, en lugar de crear un nuevo pico.
- Las conversiones Roth deben dimensionarse cuidadosamente para evitar cruzar un límite de tramo.
- El momento de las ganancias de capital por ventas de activos debe considerar el impacto en el MAGI.
- Coordinar los ingresos del cónyuge si uno tiene ingresos por pensión o inversiones que modifican el MAGI conjunto.
La retroactividad de dos años significa que las decisiones tomadas en 2024 afectan las primas de 2026, y las decisiones tomadas en 2026 afectan las primas de 2028.
Resumen: IRMAA 2026 de un Vistazo
| Nivel de ingresos (Soltero / Conjunto) | Prima de la Parte B | Cargo adicional de la Parte D |
|---|
| Hasta $109K / $218K | $202.90 | $0 |
| $109K a $137K / $218K a $274K | $284.10 | $14.50 |
| $137K a $171K / $274K a $342K | $405.80 | $37.50 |
| $171K a $205K / $342K a $410K | $527.50 | $60.40 |
| $205K a $499K / $410K a $749K | $649.20 | $83.30 |
| $500K+ / $750K+ | $689.90 | $91.00 |
Si cree que sus ingresos han cambiado desde 2024, o si desea verificar si califica para otra asistencia con costos de Medicare, use nuestra herramienta gratuita de evaluación en benefitsusa.org/screener para ver qué programas pueden aplicarse a su situación.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el IRMAA para Medicare?
IRMAA son las siglas de Income-Related Monthly Adjustment Amount (Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos). Es un cargo adicional que se aplica a las primas de Medicare Parte B y Parte D para los beneficiarios cuyo MAGI supera el umbral base de ingresos. Para 2026, el umbral es $109,000 para declarantes solteros y $218,000 para casados que declaran en conjunto.
¿Qué ingresos usa Medicare para calcular el IRMAA en 2026?
Para 2026, Medicare usa su declaración de impuestos federales de 2024 para determinar si debe el IRMAA. La SSA obtiene esta información directamente del IRS. Si sus ingresos de 2024 estuvieron por encima del umbral, recibirá un aviso del IRMAA antes del 1 de enero de 2026.
¿Cuánto es el cargo adicional del IRMAA para 2026?
El cargo adicional del IRMAA para la Parte B oscila entre $81.20 por mes (primer nivel por encima de la base) y $487.00 por mes (nivel superior). El cargo adicional del IRMAA para la Parte D oscila entre $14.50 y $91.00 por mes. En conjunto, el costo máximo agregado del IRMAA alcanza $578.00 por mes para el nivel de ingresos más alto, además de las primas del plan de la Parte D.
¿Puedo apelar mi determinación del IRMAA?
Sí. Si sus ingresos disminuyeron debido a un evento vital calificado, como jubilación, divorcio, muerte del cónyuge o pérdida de propiedad que genera ingresos, puede presentar el Formulario SSA-44 ante la Administración del Seguro Social para solicitar que la SSA utilice ingresos más recientes en lugar de la cifra de dos años atrás.
¿Se aplica el IRMAA a los planes Medicare Advantage?
El IRMAA se aplica a su prima de la Parte B independientemente de si tiene Medicare Original o un plan Medicare Advantage. Si su plan Medicare Advantage incluye cobertura de medicamentos de la Parte D, también se aplica el cargo adicional del IRMAA de la Parte D. Los cargos adicionales del IRMAA se deducen de su cheque del Seguro Social o se facturan por separado.
¿Cuál es el límite de ingresos para evitar el IRMAA en 2026?
Para 2026, evita el IRMAA si su MAGI de 2024 fue de $109,000 o menos como declarante soltero, o $218,000 o menos si está casado y declara en conjunto. Los ingresos por encima de estos montos generan cargos adicionales en una escala de cinco tramos.
¿El IRMAA se basa en el ingreso bruto o en el ingreso bruto ajustado?
El IRMAA se basa en el MAGI, que es su Ingreso Bruto Ajustado más ciertas deducciones que se vuelven a agregar, como los ingresos de intereses exentos de impuestos. Para la mayoría de los beneficiarios de Medicare, el MAGI es cercano a su AGI del Formulario 1040. Si no está seguro, revise la línea 11 de su Formulario 1040 de 2024, luego agregue cualquier interés exento de impuestos de la línea 2a.
