El panorama del crédito fiscal para primas de ACA (Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio) cambió significativamente en 2026 cuando vencieron los subsidios mejorados, y las perspectivas para 2027 conllevan mayor incertidumbre. Si usted está buscando cobertura en el Mercado de Seguros Médicos o planificando sus ingresos en torno a la elegibilidad para subsidios, entender dónde se encuentran los umbrales de ingresos, y hacia dónde es probable que vayan en 2027, puede ahorrarle miles de dólares al año.
Esta guía cubre los umbrales de ingresos actuales para 2026, los porcentajes de contribución aplicables, lo que las proyecciones actuales indican para 2027 y cómo verificar si usted califica antes de que comience el período de inscripción abierta.
Qué Cambió Cuando Vencieron los Subsidios Mejorados
De 2021 a 2025, dos leyes federales, la Ley del Plan de Rescate Estadounidense y la Ley de Reducción de la Inflación, ampliaron temporalmente la elegibilidad para el crédito fiscal para primas. Cualquier persona que comprara cobertura en el mercado podía recibir un subsidio sin importar cuán altos fueran sus ingresos, siempre que su prima neta excediera el 8.5% de los ingresos del hogar.
Esas mejoras vencieron el 31 de diciembre de 2025. A partir de la cobertura de 2026:
- Regresó el límite de ingresos del 400% del FPL (Nivel Federal de Pobreza). Los hogares que ganan por encima del 400% del nivel federal de pobreza ya no califican para créditos fiscales para primas.
- Los porcentajes de contribución requeridos volvieron a los niveles estatutarios previos a 2021, indexados por inflación. En los niveles de ingresos más altos, los hogares ahora pagan una porción mayor de la prima del plan de referencia.
- Aproximadamente 725,000 personas y familias que ganaban entre el 400% y el 500% del FPL perdieron la elegibilidad por completo para 2026.
La Oficina de Presupuesto del Congreso estimó que las primas brutas de referencia aumentaron aproximadamente un 4.3% en 2026 como resultado directo de este vencimiento. Para 2027, la CBO proyecta un aumento adicional del 7.7% en las primas de referencia.
Umbrales de Elegibilidad de Ingresos ACA para 2026
Los créditos fiscales para primas de ACA para cobertura de 2026 se calculan usando las pautas federales de pobreza de 2025. El FPL de 2025 para los 48 estados contiguos es de $15,650 para una sola persona, aumentando aproximadamente $5,500 por cada miembro adicional del hogar.
La tabla a continuación muestra el rango del 100% al 400% del FPL para los tamaños de hogar más comunes. Los hogares deben ganar al menos el 100% del FPL para calificar (a menos que vivan en un estado que no haya expandido Medicaid, donde puede aplicar un piso más bajo).
Cobertura 2026: Rango de Ingresos para Subsidio ACA por Tamaño de Hogar
| Tamaño del Hogar | 100% FPL | 150% FPL | 200% FPL | 250% FPL | 300% FPL | 400% FPL |
|---|
| 1 persona | $15,650 | $23,475 | $31,300 | $39,125 | $46,950 | $62,600 |
| 2 personas | $21,150 | $31,725 | $42,300 | $52,875 | $63,450 | $84,600 |
| 3 personas | $26,650 | $39,975 | $53,300 | $66,625 | $79,950 | $106,600 |
| 4 personas | $32,150 | $48,225 | $64,300 | $80,375 | $96,450 | $128,600 |
| 5 personas | $37,650 | $56,475 | $75,300 | $94,125 | $112,950 | $150,600 |
| 6 personas | $43,150 | $64,725 | $86,300 | $107,875 | $129,450 | $172,600 |
Los hogares que ganen por encima de las cifras del 400% del FPL en la columna de la derecha no reciben crédito fiscal para primas bajo las reglas actuales de 2026.
Porcentajes de Contribución Aplicables para 2026
El tamaño de su crédito fiscal para primas depende de cuánto se le requiere contribuir hacia el plan de referencia. El IRS establece estos porcentajes de contribución anualmente mediante procedimiento de ingresos. Para 2026, los porcentajes aplicables según el Procedimiento de Ingresos 2025-25 del IRS son:
| Ingresos del Hogar (% del FPL) | Contribución Requerida (Inicial) | Contribución Requerida (Final) |
|---|
| Menos del 133% | 2.10% | 2.10% |
| 133% a menos del 150% | 3.14% | 4.19% |
| 150% a menos del 200% | 4.19% | 6.60% |
| 200% a menos del 250% | 6.60% | 8.44% |
| 250% a menos del 300% | 8.44% | 9.96% |
| 300% al 400% | 9.96% | 9.96% |
El porcentaje de contribución requerida para la asequibilidad de la cobertura patrocinada por el empleador en 2026 también es del 9.96%.
Estos porcentajes son los más altos que han existido bajo la ACA. En 2025, la estructura de subsidios mejorados mantenía los porcentajes de contribución más bajos en todos los niveles de ingresos. El regreso a los porcentajes estándar significa que la mayoría de los inscritos con ingresos por encima del 150% del FPL están pagando una porción mayor de su bolsillo que en 2025.
Proyecciones de Umbrales para 2027
Las pautas federales de pobreza para 2027 aún no han sido publicadas. HHS generalmente publica las pautas actualizadas en enero de cada año, y las cifras utilizadas para la cobertura ACA de 2027 se basarán en esas nuevas pautas.
Según los patrones históricos de inflación, el FPL de 2027 para una sola persona en los estados contiguos se proyecta en aproximadamente $16,200 a $16,700, con los incrementos por tamaño de familia ajustándose proporcionalmente. Estas son estimaciones. Los números oficiales de 2027 provendrán de HHS.
Lo que esto significa para los umbrales de 2027:
- El límite del 400% del FPL para una sola persona se proyecta en el rango de $64,800 a $66,800.
- Una familia de cuatro personas al 400% del FPL estaría mirando aproximadamente $132,000 a $136,000 como el límite del subsidio.
Proyección de Límites del Subsidio ACA para 2027 (Estimados)
| Tamaño del Hogar | FPL 100% Estimado | FPL 400% Estimado |
|---|
| 1 persona | aproximadamente $16,200 a $16,700 | aproximadamente $64,800 a $66,800 |
| 2 personas | aproximadamente $21,900 a $22,600 | aproximadamente $87,600 a $90,400 |
| 4 personas | aproximadamente $33,200 a $34,300 | aproximadamente $132,800 a $137,200 |
Estas son proyecciones basadas en tendencias de inflación, no cifras oficiales del gobierno. Guarde esta página para actualizaciones cuando HHS publique las pautas de 2027.
Porcentajes de Contribución para 2027
El IRS generalmente publica los porcentajes aplicables indexados para el próximo año de cobertura a mediados del verano. A la fecha en que se escribió este artículo (mayo de 2026), los porcentajes de 2027 no habían sido publicados oficialmente. Sin embargo:
- Los porcentajes de contribución se indexan a la tasa de crecimiento en las primas de seguro médico en relación con el crecimiento de los ingresos.
- Dada la proyección de la CBO de un aumento del 7.7% en las primas de referencia para 2027, es posible que el límite del 9.96% en las contribuciones requeridas pueda ajustarse modestamente hacia arriba, lo que podría hacer que el precipicio del subsidio sea ligeramente mayor o menor según las tendencias de crecimiento de los ingresos.
- El Congreso podría actuar para extender o restaurar los subsidios mejorados. Se han presentado múltiples propuestas legislativas, aunque ninguna había sido aprobada a mayo de 2026.
El Precipicio del 400% del FPL y lo que Significa en la Práctica
El "precipicio del subsidio" describe el corte abrupto en los créditos fiscales para primas al 400% del FPL. Por debajo de ese umbral, su crédito fiscal disminuye gradualmente a medida que aumentan los ingresos. Por encima de él, el crédito cae a cero de inmediato.
Para una persona de 60 años en un condado de costo moderado, cruzar el límite del 400% del FPL podría significar pasar de pagar aproximadamente $150 a $300 por mes por la cobertura de referencia a pagar $800 a $1,200 por mes, un aumento de $7,000 a $12,000 por año. Las investigaciones de KFF han encontrado que este precipicio es particularmente pronunciado para los inscritos de mediana edad con ingresos medios, quienes enfrentan primas más altas debido a la calificación por edad.
Algunas estrategias de planificación que utilizan los hogares cerca del límite del 400% del FPL incluyen:
- Maximizar las contribuciones tradicionales a una IRA o 401(k) para reducir el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) por debajo del límite del subsidio.
- Programar la realización de ganancias de capital para evitar que el MAGI supere el 400% del FPL.
- Para los trabajadores por cuenta propia, deducir las primas de seguro médico y los impuestos sobre el trabajo independiente del MAGI.
- Las deducciones caritativas no reducen el MAGI para los propósitos de la ACA, por lo que no son un recurso útil en este caso.
Estas estrategias son complejas y específicas a cada situación de ingresos. Se recomienda consultar a un profesional de impuestos antes de la inscripción abierta si usted está cerca del precipicio.
Reducciones de Costos Compartidos: El Umbral del 250% del FPL
Aparte de los créditos fiscales para primas, las reducciones de costos compartidos (CSR, por sus siglas en inglés) proporcionan ayuda financiera adicional al reducir los deducibles, copagos y máximos de gastos de su bolsillo en los planes del mercado de nivel plata. Las CSR están disponibles solo para hogares que ganan entre el 100% y el 250% del FPL y que se inscriben en un plan plata.
Para la cobertura de 2026, el límite CSR del 250% del FPL es:
| Tamaño del Hogar | 250% del FPL (Límite CSR) |
|---|
| 1 persona | $39,125 |
| 2 personas | $52,875 |
| 3 personas | $66,625 |
| 4 personas | $80,375 |
Las CSR se financian por separado de los créditos fiscales para primas y no formaban parte de las disposiciones de subsidios mejorados que vencieron. Siguen estando disponibles bajo la ley vigente para 2026 y se espera que continúen para 2027.
Medicaid vs. Mercado ACA: Dónde Está la Línea
Por debajo del 100% del FPL en los estados que han expandido Medicaid, la mayoría de los adultos califican para Medicaid en lugar de los subsidios del mercado. En los más de 40 estados (incluido Washington, D.C.) que han expandido Medicaid bajo la ACA, el piso de ingresos para la elegibilidad del mercado es efectivamente el 100% del FPL.
En los estados restantes que no han expandido el programa, los adultos sin hijos dependientes a menudo caen en una brecha de cobertura: ganan demasiado para el Medicaid tradicional pero muy poco para los subsidios del mercado. El piso del 100% del FPL para los créditos fiscales para primas sigue aplicando, dejando a esta población sin opciones asequibles en esos estados.
Para 2026, el 138% del FPL, el umbral de elegibilidad para la expansión de Medicaid, equivale a:
- $21,597 para una sola persona
- $44,367 para una familia de cuatro personas
Cómo Verificar su Elegibilidad Ahora
La forma más rápida de saber si su hogar califica para un crédito fiscal para primas bajo las reglas actuales es usar una herramienta de evaluación de beneficios. Nuestra herramienta verifica la elegibilidad de ACA junto con otros 10 programas federales y estatales en pocos minutos.
Use la herramienta gratuita de evaluación de beneficios en BenefitsUSA para obtener una estimación rápida basada en sus ingresos, tamaño del hogar y estado.
Para la inscripción abierta de 2027, tenga en cuenta estas fechas. La ventana de inscripción abierta del mercado para la cobertura de 2027 generalmente abre en noviembre de 2026. Los cambios en las pautas del FPL de 2027 y los porcentajes de contribución del IRS se publicarán antes de que abra esa ventana, por lo que revisar las actualizaciones en septiembre y octubre de 2026 le dará los números más precisos.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el límite de ingresos para el crédito fiscal de primas ACA en 2027?
Los límites de ingresos de 2027 no han sido publicados oficialmente hasta mediados de 2026. Basándose en las cifras del FPL de 2025 (usadas para la cobertura de 2026), el 400% del FPL para una sola persona es $62,600 y $128,600 para una familia de cuatro. Se espera que los umbrales de 2027 sean aproximadamente un 3% a 5% más altos una vez que HHS publique las pautas actualizadas a principios de 2027.
¿Se extendieron los subsidios mejorados de ACA para 2026 o 2027?
No. Los créditos fiscales para primas mejorados creados por el Plan de Rescate Estadounidense (2021) y extendidos por la Ley de Reducción de la Inflación (2022) vencieron el 31 de diciembre de 2025. A mayo de 2026, el Congreso no había aprobado legislación para restaurarlos. Los inscritos que se beneficiaron de los subsidios mejorados vieron primas más altas o perdieron la elegibilidad a partir de la cobertura de 2026.
¿Qué sucede con mi crédito fiscal para primas por encima del 400% del FPL en 2026?
Bajo la ley actual, los hogares que ganan por encima del 400% del nivel federal de pobreza no reciben crédito fiscal para primas para la cobertura de 2026. Esto es un regreso a las reglas anteriores a 2021. El subsidio termina abruptamente en el umbral del 400%, lo que se conoce como el "precipicio del subsidio."
¿Cuánto aumentarán las primas en 2027 en comparación con 2026?
La Oficina de Presupuesto del Congreso proyectó que las primas de referencia aumentarían aproximadamente un 7.7% en 2027, en parte debido a los continuos cambios en la inscripción tras el vencimiento de los subsidios mejorados. Las primas reales varían según el asegurador, el plan, la edad y la ubicación.
¿Qué nivel de ingresos califica para las reducciones de costos compartidos en 2026 y 2027?
Las reducciones de costos compartidos requieren ingresos entre el 100% y el 250% del nivel federal de pobreza e inscripción en un plan del mercado de nivel plata. Para la cobertura de 2026, el umbral del 250% del FPL es $39,125 para una sola persona y $80,375 para una familia de cuatro. Se esperan umbrales similares para 2027 una vez que se publiquen las pautas actualizadas del FPL.
¿Restaurará el Congreso los subsidios mejorados de ACA antes de la inscripción abierta de 2027?
A mayo de 2026, no se había aprobado legislación para restaurar los subsidios mejorados. Se han presentado varias propuestas en el Congreso, pero el resultado es incierto. El enfoque de planificación más seguro es asumir que las reglas estándar de subsidio (sin mejoras) se aplican para 2027 hasta que se firme una ley.
¿Cómo calculo el monto de mi crédito fiscal para primas?
Su crédito fiscal para primas equivale al costo del plan plata de referencia en su área menos su contribución requerida. Su contribución requerida es un porcentaje de los ingresos de su hogar (que va del 2.10% al 9.96% para 2026 según su porcentaje del FPL). La diferencia es su subsidio. Si el plan de referencia cuesta menos que su contribución requerida, no recibe ningún crédito.
¿Los ingresos de inversión cuentan hacia los límites de ingresos de ACA?
Sí. La ACA utiliza el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), que incluye salarios, ingresos por trabajo independiente, beneficios del Seguro Social (en la mayoría de los casos), ganancias de capital, ingresos por alquiler, intereses y dividendos. No incluye donaciones, herencias ni manutención de menores recibida.
